小议司法会计查证的作用对查证报告的审查

近年来,经济犯罪案件持续上升,涉案金额愈来愈大,严重破坏了市场秩序,危害了国家的信用制度。同时,由于经济犯罪案件中的犯罪手段具有智能性、隐蔽性等特点,且大量涉及资金的流向、运作等情况,要求我们在审判实践中,必须借助会计、审计、工商、税务等经济、金融领域中的专业知识。司法会计查证在审理经济犯罪案件中具有越来越重要的作用,在运用司法会计查证报告作为定案证据时,审判人员必须严格审查司法会计查证过程及查证报告内容,从而做到正确理解和适用刑法,搞好经济犯罪案件的审理工作。 一、司法会计查证在审理经济犯罪案件中的作用     

决胜石门——河北省国税局原局长李真特大经济犯罪案侦破纪实(上)

2002年8月30日晚7时,中央电视台"耨闻联播"以重头 新闻播发了由中央纪委、最高人民检察院联合查办的河北省 国税局原局长、党组书记李真等人特大经济犯罪案件受到审 理的消息。李真32岁时就成了河北省最年轻的厅级领导干 部,是河北政坛上的风云人物。李真特大经济犯罪案件是如何 受到查办的呢?其主要犯罪内幕是什么?请看--     

银行卡被盗案件的民事责任分析

随着电子信息的飞速发展,银行卡得以广泛应用。银行卡的使用确实给人们带来了便捷,但不时出现的"克隆银行卡"案件则令人忧心。不法分子将他人的银行卡非法复制并盗用,随之引发的储蓄存款合同纠纷案件让人深思。然而在各地的案件中对于相同或者相类似的案件在责任认定、责任承担主体、银行和储户之间的利益分配上均有争议,各地法院的裁判结果各不相同,在法律制度和理论层面上也没有统一一致的意见,所以笔者拟对这类案件的民事责任方面做些浅析。     

前海经济犯罪风险研判及对策

随着金融创新的加快和互联网的高速发展,深圳的经济犯罪形态由传统的"跑厂"、"跑货"、"虚开"等粗放型模式,向涉众涉稳型、涉互联网化发展,尤其是互联网金融领域大案频发,造成大量社会矛盾,严重影响社会稳定。"E租宝"在短短一年半内非法吸收公众存款500多亿人民币,受害人90万名,遍布全国31个省市,教训历历在目。本文从前海金融企业状况及特点、前海经济犯罪风险研判、前海经济犯罪打防对策几个方面进行探讨。     

北京市第二中级法院调研认为诈骗类犯罪呈现5个特点

在北京市第二中级法院2003年至2006年受理的经济犯罪一审案件中诈骗类案件数量占总数的43％，造成的损失高达10亿元。该院认为，当前，经济犯罪中的诈骗类犯罪主要呈现5个特点：     

试论会计资料的特点及其在经济犯罪案件证明中的作用

会计资料的特点使莫符合刑事诉讼对证据的要求。经济犯罪由于直接发生在经济活动中或与经济活动相关,因此,会计资料在记录和反映经济活动的同时、一般也会记载和保存与经济犯罪案件有关的事实,从而形成能够证明经济犯罪案件事实的各种证据。在许多情况下,有关会计资料所记载和反映的事实,是证明经济犯罪行为的重要证据,在经济犯罪案件证明中起着重要的作用。     

谈一般经济违法与经济犯罪案件的法律衔接与综合平衡

一般经济违法和经济犯罪是两种性质不同的违法行为,二者既有严格的区别,又互相衔接。正因为二者的性质不同,两类案件的受理机关和所适用的法律也不同。一般经济违法案件是由法院、行政执法机关或监察、纪检部门受理,所适用的法律是民法、经济法、行政法规或其他规定;经济犯罪案件,由国家专门法律机关(主要是检察院、公安机关)受理,由人民法院审判,所适用的是我国刑法。正因为二者有着紧密的联系,各执法部门、各相关的法律之间就需要互相贯通,做到法律上互相衔接,处理上保持平衡。当前搞好经济违法案件综合治理的一个重要问题,就是要搞好一般经济违法案件与经济犯罪案件的法律衔接和适用法律的综合平衡。     

能征善战的战斗集体——沈阳市公安局经济犯罪侦查支队

沈阳市公安局经济犯罪侦查支队成立于1989年,现有民警130人,担负侦查办77种重特大经济犯罪案件任务。12年来,共侦破各类经济犯罪案件1300余起,抓获犯罪嫌疑人900余名,为国家挽回经济损失20余亿元。2001年全支队民警全身心投入到严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作中,取得了优异的成绩。经侦支队受理各类经济犯罪案件举报线索150件,经工作查结147件,立案侦查经济犯罪案件129起,侦破110起,抓获经济犯罪嫌疑人83人,其中刑事拘留83人,逮捕64人,移送检察机关审查起诉59人。受理经济犯罪案件涉案金额2.9亿元,经工作追回赃款赃物总价值9619万元。有效地打击了经     

查办李真特大经济罪案

2002年8月30日晚7时,中央电视台“新闻联播”节目以重头新闻播发了由中央纪委、最高人民检察院联合查办的河北省国税局局长、党组书记李真等人特大经济犯罪案件得到审理的新闻消息。李真32岁时就成了河北省最年轻的厅级领导干部,是河北政坛上的风云人物。李真特大经济犯罪案件是如何得到查办的呢?其主要犯罪内幕是什么?请看——     

律师武绍智,为“男版吴英”辩护始末

正背景介绍武绍智,北京市邦道律师事务所主任,中国中小企业协会律师团团长。作为新中国恢复律师制度后第一批专职律师,武绍智在律师业内取得了不俗的业绩。因从事经济犯罪研究与辩护工作业绩出众,他被媒体称为"中国经济犯罪辩护第一人"。在26年的律师生涯中,武绍智亲自办理及参与过的案件超过1000起。在众多案件中,山东青岛齐能化工有限公司实际控制人刘迪案是在他心中打下深刻烙印的案件之一。