论我国商业银行理财产品的法律监管——以信息披露制度为视角

信息披露是商业银行发行理财产品的重要环节。商业银行在理财产品的"销售—运行—结算"各个阶段都负有向投资者披露理财产品投资管理情况的义务。作为理财产品的设计者与发行人,银行对理财产品的实际盈利和风险水平有着全面、真实的了解,在市场交易中处于信息优势地位。投资者获取理财产品相关信息依赖于银行所作的信息披露。银行与投资者之间的信息不对称是导致道德风险和逆向选择的根源。银行为了吸引更多投资者,往往对投资者进行局部披露,甚至进行虚假披露。建立和完善理财产品信息披露制度是解决理财市场信息不对称问题的关键。加强银行对理财产品的信息披露有利于推动公开、透明金融市场的建立,保护理财产品投资者的合法权益。     

基于信息不对称的中小企业融资制度选择

中小企业在国民经济中占有重要地位,但融资问题始终困扰其发展。我国中小企业具有贷款规模小、抵押难、风险大等特点,商业银行与中小企业之间的信息不对称是造成这一现象的重要原因。完善信息的披露制度、加速信息在市场上的流通、促进信息的共享是缓解信息不对称的有效途径。缓解信息不对称是一个系统工程,需要政府、监管部门及社会中介机构的支持,更需要企业和银行的共同努力。     

我国税收风险管理的发展和对策研究——基于银行业经验的比较分析视角

人少户多是税收风险管理和银行风险管理面临的共同挑战。对税收风险管理的发展历史、现状和趋势进行了分析,并借鉴商业银行风险管理的成果和经验,提出了在组织架构、数据质量基础、量化管理技术、流程再造、风险预警、内部控制等方面对税收风险管理体系建设的对策建议。     

发达国家影子银行监管对我国的启示

影子银行指的是不包含在传统银行监管体系之内的信用机构,它一方面对金融创新活动具有积极作用,另一方面由于影子银行信息披露程度低,也客观上增加了金融体系的风险性。在充分借鉴美国和欧盟监管影子银行经验的基础上,结合我国实际情况,提出了增强界定与监管影子银行业务的力度、加快金融综合统计与金融综合统计信息平台的研发、建立并健全金融领域及产品的法律法规、强化金融机构的信息披露等四条有效监管影子银行的举措。     

论证券市场信息披露制度

证券市场信息披露制度对于保护投资者的权益以及对于促进证券市场的健康、有序发展意义重大。各国都在加强和完善这方面的立法工作。本文从证券市场信息披露制度的概念、目的、最新发展趋势、意义、要求等方面 ,并结合我国证券市场信息披露监管的现状及其存在的问题等进行了论述 ,提出了加强和完善证券市场信息披露制度的建议 ,以促进我国证券市场向标准化、国际化的方向发展     

中国银行现代风险管理体系再造研究

从某种角度上讲,银行就是经营管理风险的金融中介机构。在监管国际化以及入世的前提下,我国银行业建立和完善科学的内部风险管理体系、有效地防范金融风险是当前十分紧迫的重要任务。从银行经营管理、银行监管的国际化、西方银行风险管理体系等方面分析入手,针对我国银行业存在的问题,把外部监管和内部管理作为一个系统来考虑,用"四维概念模型"指导我国银行现代风险管理体系再造,为管理决策者提供决策支持。     

农村微型金融机构的风险度量与控制

由于自身经营体制中的不足,以及外在市场条件不确定性的存在,农村微型金融机构面临着一系列风险,对这些风险进行度量、控制,有着重要的现实意义。金融风险的度量需要借助资本充足性、流动性、安全性、综合发展能力等方面的指标进行评价,并遵循一定的原则进行设计。根据这一要求,对我国八家农村微型金融机构风险度量的结果显示,其总体经营状况比较稳健,控制风险能力较强,但是与城市商业银行相比,还存在一定差距。为了有效地防范和控制农村微型金融机构的风险,要采取加强金融监管,完善内部控制机制,构建系统的风险预警监测体系,优化农村金融生态,逐步提高微型金融机构经营绩效,加大政策宣传力度,力求财政资金的及时援助等措施。     

新形势下我国商业银行资本充足率管理研究

充足的资本是商业银行预防各种风险、维持公众信心的基础。近年来我国商业银行风险资产的快速增长降低了资本充足率;中小银行股本有限,盈利能力弱,内部积累不足;商业银行资本结构不合理等,影响了资本充足率水平的提升。因此,我国商业银行必须转变经营方式,加强资本充足率管理。     

“三农”信贷呼唤风险补偿机制

我国农村、农业、农民资金需求旺盛,但难进银行贷款门槛;商业银行有贷款实力,却举步维艰。矛盾的焦点集中于风险。浙江省省级财政从今年开始实行农业贷款风险补偿,各地财政安排一定比例资金配套,专门用于银行业金融机构农业贷款风险补偿。笔者认为,运用财政资金,建立商业银行涉农贷款风险补偿机制,有利于鼓励商业银行支农积极性,推动新农村建设,实为治本之策。     

银行打包放款的风险及其防范

随着我国对外贸易的迅速发展,越来越多的出口商利用信用证打包贷款进行融资,这给许多银行带来了经营风险,风险主要来自于出口商和信用证两个方面。为了防范银行打包放款的风险,应严把信贷关口,给予不同企业一定的综合授信额度,控制好打包放款的比例、期限和贷款担保方式,严格审查信用证,做好贷后检查,加强银行内部监管。     

“内鬼”恶化金融安全

轻而易举地从银行里盗取成千上万资产,制造金融惊天大案,暴露出银行业内部监管的失控2007年伊始,“加强内部控制”一词,频繁出现在黑龙江省各金融机构年度工作会议的文件上。“内部人”相互勾结,采取最原始和拙劣的手段,轻而易举地从银行里盗取成千上万资产,买彩票、挥霍甚至逃遁,制造金融惊天大案,成为过去一年黑龙江省金融机构不愿提及的羞耻。接受《瞭望》新闻周刊采访的有关人     

我国省级地方政府债务风险影子银行化的成因、途径及其控制

运用"两线三区"法剖析了当前省级地方政府的债务构成,发现政府间接债务和融资平台公司债务存在比较明显的影子银行化问题,而且债务负担率较高的省级政府非信贷渠道的影子银行融资规模更高。在分析省级地方政府债务影子银行化成因的基础上,为了控制省级政府债务风险的影子银行化程度,需要从财政和金融风险交叉传染的路径中斩断风险传播的链条、从风险传导的前端和末端链条加强对省级政府及其融资平台公司和开展影子银行业务金融机构的风险监管。     

内部控制:廉政风险防控的新视角和有效抓手

当前腐败的形式和特点对现阶段廉政风险防控提出了新要求:从"不敢腐"向"不能腐"转变;加强制度防控,推进信息公开。通过对风险管理视角、质量管理视角和基于防止利益冲突视角的廉政风险防控优缺点的分析,结合内部控制的内涵和特征,发现内部控制与廉政风险防控存在内在一致性。从内部控制视角开展廉政风险防控具有一定的理论价值和现实意义,成为现阶段廉政风险防控工作的新视角和有效抓手。     

我国农民专业合作社发展中的金融支持问题研究

农民专业合作社对于带动小农户组织化规模化生产经营、促进小农户和现代农业有机衔接有着重要意义。然而,我国农民专业合作社虽然数量迅速增长,质量却有待提升,而其质量提升的主要障碍之一就是金融支持的欠缺。目前,对农民专业合作社的金融支持存在相关政策系统性和覆盖面不足、传统金融机构供给不足、信贷风险和交易成本高、风险控制与补偿机制不健全等问题,应从优化政策支持、探索农村金融创新、加强银社地方合作和信息流转、建立健全风险控制和补偿机制等方面着手,强化我国农民专业合作社高质量发展的金融支持保障。     

美国"次贷危机"与我国金融风险防范

2007年美国爆发了影响全球经济的次贷危机.此次危机的诱因与我国金融业面临的问题相同:房价虚高,房地产泡沫不断膨大,利率不断调高.这些问题构成了金融业发展的潜在风险.严峻的形势要求我们必须正视此次美国次贷危机,从多方面加强防范,以促进我国银行业的和谐发展.具体措施包括:提高金融机构风险防范的意识,完善风险防范制度;不断优化金融机构信贷资产结构,分散风险;加强会计信息披露的管理工作;大力发展直接融资市场,构建多层次的金融市场体系;加强金融监管;掌握宏观调控政策的配合工作.     

浅谈商业银行客户关系管理的实施策略

随着银行业竞争的加剧，实施客户关系管理是提高银行竞争力的重要举措。但由于商业银行管理观念、信息技术和服务手段等方面的不到位，使商业银行客户关系管理的实施不够理想。通过流程再造、信息系统建设为抓手，以加强员工培训、完善客户关系管理体系、构建统一信息平台等五项内容为举措，进一步完善商业银行的客户关系管理。     

深化国家开发银行改革问题探讨

深化国家开发银行改革的背景包括:国际金融危机的发生,使各国重新认识到政策性银行存在的价值;在经济下行周期,国家更加重视政策性银行的作用;国家开发银行内部认为没必要继续进行商业化改革。深化改革的亮点有:首次提出资本约束手段,可以约束国家开发银行业务的过快增长,有效控制风险;首次在国家开发银行董事会设置部委董事,有助于加强对国家开发银行业务发展的指导和监督。深化改革存在的不足有:将开发性金融单独列为一类金融机构是否科学;没有明确开发性金融的业务范围或标准;没有明确开发性金融和商业银行间是否为竞争关系;增加了财政的或有负债,增大了中央财政压力。因此,需要进一步增加国家开发银行董事会中部委董事的数量,明确开发性金融和商业银行间是竞争规避关系,明确国家开发银行开发性业务和商业性业务的划分标准,将国家开发银行商业性业务设立为独立子公司。     

中国企业年金基金治理研究

完善的企业年金基金治理结构和健全的企业年金基金治理机制是防范企业年金基金风险和保障计划受益人利益的关键。根据中国信托型企业年金计划管理模式的特点,科学合理地阐述了我国企业年金基金治理结构,并分析了包括内部控制、托管人委托限定、信息披露和中介机构监管在内的中国企业年金基金治理机制。     

对建立我国存款保险制度的探讨

随着我国社会主义市场经济体制的建立,银行业竞争的格局已经形成,银行经营的风险也日益加剧,接受存款的银行或其他金融机构,也会因管理不善或其他原因出现危机和破产。因而,建立我国的存款保险制度已是一个十分迫切的重要课题。本文就此问题作以下探讨。 一、建立我国存款保险制度的现实意义     

风险管理视角下对企业内部控制评价研究

有效内部控制评价可以对企业进行实时监控,实现内部控制效用最大化。本文从风险管理视角出发,构建客观科学的内部控制风险评价体系,利用模糊分析法对233家制造业企业的内部控制风险水平进行评价。从行业角度进行分析,发现纺织、服装、皮毛行业,造纸、印刷行业和金属、非金属行业内部控制风险水平比较高。从风险指标层次角度进行分析,发现对于制造业企业而言,企业内部控制需要注意的风险依次是经营风险、信息风险、财务风险和系统风险,进一步引导作为国民经济基石的制造业企业注重规范经营风险,保障企业有序运行。