“救世主”面目下的罪恶——邯郸市钢铁厂原厂长王惠起贪污受贿案查处纪实

２００１年１月６日，瑞雪给古城邯郸披上了银装。在飘落的大雪中，邯郸市钢铁厂原厂长兼党委书记王惠起在法警的押解下，向一辆闪着警灯、已经启动的警车缓步走去。这位曾自诩为钢铁厂“救世主”的知名人物落到今日的下场，完全是咎由自取。经查证，从１９９８年５月到２０００年８月，王惠起在短短两年零三个月的时间里，利用其身兼厂长和厂党委书记的职务之便，一次性贪污巨额公款１００万元；先后收受、索要４０多人次贿赂款共１８６万余元；非法经营获利２０余万元，其违纪违法总金额高达３０６万余元，平均每月为自己“捞钱”１１万多…     

百字讯

江苏省淮阴市从１９９８年１月１日起，停办２４种未经省以上新闻出版部门批准的报刊，另外３６种内部报刊一律转化为内部资料，每年可节约经费１２００余万元。（淮阴市纪委监察局）河南省唐河县委最近规定，禁止在县城内公务乘坐小汽车，要求在市内骑自行车办公务。兴东江西省樟树市２１个乡、镇、办事处都自办小食堂，１９９７年这些乡镇办事处平均节约餐费４．５万元，总计达９５．５万元。童秋生福州南纪委监察局通过对工程招标投标的全过程监督，１９９７年前１１个月节约投资６０６６万元，比概算节省资金１．４３５亿元。黄仙美羌礼…     

为单位的利益协助贪污应构成何罪

[案情]卫生院副院长陈某、副院长兼报账员梁某，因单位经费紧张．向市公费医疗办公室争取资金40万元，二人与市公费医疗办公室副主任杨某、市财政局社保科科长马某多次沟通，事前约好，40万元资金到位后，陈某、梁某采取虚开发票的方式。套取出公费医疗资金20万元交给杨某，杨某、马某各分得10万元。     

不断拓展效能监察新领域

西安飞机工业(集团)公司(以下简称西飞公司)从1990年开展效能监察以来,一步一个脚印,一年比一年收效大。仅1997年至2002年底的6年中,全公司共立项240项,完成208项,为公司挽回和避免经济损失5800多万元,节约资金1000余万元,直接收回资金260.97万元。我们的主要做法是:领导重视是     

吴某的行为应否追诉——析“不受追诉期限限制”的条件和适用

简要案情１９９４年４月至７月期间，盗窃犯罪嫌疑人杨某和陈某先后八次趁夜间，将从货物列车上窃得的沪产“双钱”牌各类型号的轮胎搬至吴某的住处藏匿。吴某每次都低价买进，转手高价卖出，从中牟利。以上八次被盗轮胎共价值人民币５．６万余元，吴销赃后得款２万余元。１９９４年７月３日，吴某在销赃时被发现，但三犯罪嫌疑人均在逃。审理过程１９９４年８月１０日，公安机关对上述三犯罪嫌疑人向有关地区和单位发出了协查通报，又于同年１２月６日立案侦查。此后曾多次组织力量抓捕，均未果。１９９６年３月３日，吴某被抓获归案，同年…     

傍大款的悲剧

一起惊动国务院的大案 1994年6月,湖南省衡山县税务局税务稽查队查出了一件特大虚开增值税发票案。衡山县实业发展贸易公司经理唐荣样骗领一本增值税发票窜至广东潮阳、汕头等地,为他人虚开、代开增值税发票价税金额7100多万元.可抵扣税额1200余万元,唐本人非法得利57万元,事情败露后,唐荣祥携赃款潜逃。     

利用职务之便借款不付息应如何定性

[基本案情] 1999年,某银行办事处主任某甲,为了完成本单位储蓄任务,多次找到市某国有开发公司财务科长某乙,请求将其单位闲置款存入该行,某乙同意,于1999年8月在该行开户将单位款2000余万元存入该行至今。1999年10月,某乙丈夫李某因做生意缺乏资金,但无法贷款,某乙便找到某甲,让其帮忙,某甲出于感谢,通过非正当途径,挪用本单位公款50万元,借给某乙使用,并约定按照银行同期利率计息,借期6个月。还款期至,某乙带本息共计54万余元,用于还款,某甲出于对吸储的感谢,为了本单位的业务,表示只收本金,利息不收。某乙归还50万元本金后将4万余元利息款带回。     

对这起案件应否支持抗诉

一、案情简介赵传春原系某合伙私营企业业务员,因涉嫌职务侵占于１９９８年１０月２０日被公安机关刑事拘留,同年１０月２８日被检察院批准逮捕。１９９９年５月２６日,检察院以赵传春犯有职务侵占罪,向人民法院提起公诉。起诉书指控称:赵传春于１９９７年８月１８日、９月１６日、１１月１３日和１９９８年１月２０日为本厂先后四次从业务单位收取加工费１０.８万元,报账交款６.８万元,截留其余４万元,并采取虚开结算单据的方法充抵截留漏洞。１９９８年１０月４日,该企业合伙人张某前往业务单位核对双方往来账目时,发现赵传春截留加工费,…     

编造假存单骗款用于质押贷款的行为,该当何罪?

[案情] 犯罪嫌疑人张某,男,27岁,山东乳山市人,原任中国银行蓬莱分行南关分理处主任。1994年7月至1996年1月,其在任南关分理处主任期间,利用职务之便,截留私藏该行空白存款单40余份,先后编造假客户填写假存款单6份,数额计美金8.13万元、人民币43.86万元,共计折合人民币100余万元,用于质押贷款,为个人炒股和朋友做生意使用。1995年8月15     

向单位承认职务犯罪事实并提出“私了”是否属于自首

案情简介陈某系某国有公司发展部业务主管(国家工作人员)。2008年7月至2009年3月间,陈某利用职务上的便利,先后贪污本公司公款20余万元,挪用300余万元。该公司发现单位相关人员存在贪污、挪     

诉讼诈骗行为的定性分析

正一、基本案情2012年11月至12月间,广西桂林市某农产品开发公司法人代表李某见该公司因资不抵债,财产被法院查封并进入拍卖程序后,为套取资金,虚构拖欠员工工资的事实,指使公司法律顾问张某借用社会人员的身份证件,伪造了劳动合同及拖欠员工工资表,草拟了民事诉状,并指使社会人员以公司员工代表的身份向法院提起民事诉讼讨要拖欠工资,李某作为该公司的法定代表人应诉。法院在李某等人伪造的证据蒙骗下,做出了由该公司支付拖欠工资80余万元的民事调解决定。事后,李某将其中70余万元据为己有,分给张某10万元,两名犯罪嫌疑人现已归案。     

让他人为自己实开增值税专用发票的行为定性

郭某、童某某夫妻二人共同经营重庆云龙机械公司（简称云龙公司）和重庆同朗机械公司（简称同朗公司）,郭某是同朗公司法定代表人,童某某是云龙公司法定代表人,两个公司均需要购买废旧金属。2009年7--8月从事废品收购的姜某某向两家公司供应废旧金属,11月,姜某某找到郭某、童某某,称其能够开具重庆再生资源公司的增值税发票,并约再生资源公司的张某某、周某某等人至北碚区水土镇与郭某、童某某见面商谈了供货及开票流程．即：由姜某某供货,货款由姜某某收取,再生资源公司按实际交易开具增值税发票,郭某再按发票金额将资金汇付给再生资源公司。由再生资源公司收取6％-9％的管理费后将货款通过姜某某返还给郭某。随后,按上述操作方式,云龙公司从姜某某处购买了一笔废旧金属,再生资源公司大足分公司按该交易开具了7张增值税发票,云龙公司将该笔货供应给了上游单位邻水兴欣公司。并开具相同总金额的7张增值税发票。该7张发票的总金额为60余万元,其中增值税税额共计9万余元,再生资源公司共收取管理费4万余元。同朗公司也多次从姜某某处购买了废旧金属．再生资源公司按实际交易开具了10张增值税发票,该10张发票的总金额为100余万元,其中增值税税额共计15余万元．再生资源公司共收取管理费9万余元。云龙公司和同朗公司均将开具的增值税发票用于抵扣税款。同朗公司还享受退税的优惠政策,2009年与2010年未享受完全优惠政策。姜某某与再生资源公司之间订有委托收购协议。再生资源公司虚开增值税专用发票案正在审理过程中,目前尚无定论。二、分歧意见第一种意见认为,郭某、童某某让他人为自己虚开增值税专用发票,用于抵扣税款,构成虚开增值税专用发票罪。     

案名:纪礼明等十四人信用卡诈骗案主题:主从犯划分主观明知认定罪数认定特约商户从业人员协助行为认定犯罪既遂认定

一、基本案情 2005年7月至2006年4月间,被告人纪礼明提供他人名下的境外信用卡,与被告人张建平等13人经共谋并约定分赃比例后,利用张建平等13名被告人控制或使用下的pos机,冒用信用卡真实持卡人的名义,先后多次刷卡套取现金或消费,共计731万余元,其中130余万元因银行发现涉嫌欺诈交易而未予实际支付.     

挪用资金购买股票,案发后股票升值,上涨部分能否认定为退还?

案情１９９７年３月至８月间，梅某利用担任某证券公司营业部微机房主管的工作之便，多次篡改电脑数据，先后挪用公司资金２３０余万元用于个人股票交易。１９９７年８月１４日，梅某主动向单位领导交待犯罪事实，并退出用挪用资金购买的全部股票。由于当时股市行情下跌，...     

追捕“大鱼”

一个匿名电话，牵出了一个大贪官；一个大贪官，又带出了一个窝案。大连港日兴实业有限公司原总经理李庆东，在2005年4月至2007年12月任职期间，采取隐匿资金、截留承包款、虚开发票核销账目、收入不入账等手段。共贪污人民币1060余万元。此外他还伙同公司财务人员，将账外资金505万元挪给他人使用。2011年12月22日。大连市中级法院对此案作出了一审判决。     

警惕惠农补贴成贪官“唐僧肉”

《长沙晚报》2014年4月1日刊登和法堡的文章：大到手扶拖拉机、挖坑机，小到太阳能杀虫灯，纷纷钻政策空子，大肆套取农机补贴，造成国家农机补贴资金巨大流失……去年以来，江西查办的农机领域腐败系列案件中。省市县三级共20名农机局长落马。据介绍，2007年7月至2012年11月，江西省农机局原局长王绍萍先后收受各地农机商等22人行贿的财物共计700余万元。作为回报．王绍萍为行贿人套取农机补贴大开“绿灯”。     

胆大妄为“捞好处” 铁路“蛀虫”被严惩

２００１年８月１７日，银川铁路分局固原工务段原财务主任詹桂明因贪污、受贿、巨额财产来源不明罪被判处有期徒刑１７年，并处没收财产３０００元，赃款赃物如数追缴。银川铁路分局已开除其党籍和公职。经查，１９９６年７月至１９９８年１２月，詹桂明利用职务之便，先后６次采用重复报销、私分公款、侵吞私存的公款利息等非法手段，贪污公款共计６．５９万余元人民币。同时，他还于１９９５年１０月至２０００年１月，多次收受贿赂，共计１．９６万余元人民币。此外，詹桂明还有人民币５３．３２万余元、美元２６２３．５３元不能说明其…     

莫让“公水”泛“私舟”──衡水地区清理个人拖欠公款的做法

河北省衡水地区纪委把个人拖欠公款问题作为反腐败斗争的一项内容来抓。从1992年8月到1993年底，已清理出乡镇以上党政机关、企事业单位的万余名干部、职工个人拖欠公款4100多万元，现已追回2800多万元。有8名违法违纪人员分别受到党政纪处分。令人惊叹的数字衡水地区清理个人拖欠公款工作是从武强县率先开始的。一次，县委书记从一份审计报告中发现，一个只有200多人的乡办企业，个人长期拖欠公款额竟高达53万元。随即，他责成县纪委组织有关部门集中力量、时间对这个问题进行清理纠正。经调查摸底发现，这个只有21万人口，年财政收入不过1…     

此案应以生产、销售伪劣产品罪定性

此案应以生产、销售伪劣产品罪定性李传松１９９２年４－１２月间，被告人封某先后三次从东完市购进假美孚多威力高级机油，加价出售，违法所得达１０余万元。１９９２年１２月至１９９３年１０月，封某购买假冒的美孚机油标识和关孚空桶，组织非法生产美孚多威力高级机油...     

透视公务接待超标现象

１９９８年以来，衡阳市连续三年对全市１２个县市区及市直４８个行政职能部门的公务接待开支情况进行审计检查，发现这６０个县处级单位每年公务接待开支总额约３４００万元，占单位经费总支出的９．６％。各单位统计报表体现为年均同比下降１０％—２０％，而事实上约有三分之一的单位公务接待费开支不但没有下降，反而以每年１５％—２０％的比例攀升。从重点审计检查的几个权力部门接待费开支状况来看，每年开支最高的达１２０余万元，最少的也在１０万元左右。按所在机关干部职工总数平均分摊，人均开支在２０００元至４０００元之间。…