当贪腐“傍上”洗钱

伴随着经济的高速发展，我国贪污腐败案件也呈现高发态势。据统计，2014年1月至9月，全国检察机关反贪污贿赂部门对涉贪污贿赂犯罪共立案27235件35633人，与去年同比分别上升9.9%和5.6%。其中，贪污贿赂五万元以上、挪用公款10万元以上的大案2.306万件，占立案件数的84.7%，与去年同比数量上升15.3%。随着我国打击腐败分子犯罪力度的不断增加，一些不法公职人员开始隐藏和转移不法资产，洗钱与跨境洗钱成为主要渠道之一。     

洗钱 触目惊心的国际公害

洗钱,是指犯罪分子通过银行把非法得来的钱财加以转移、兑换、购买股票或者直接进行投资,从而掩盖其非法来源和非法性质,使资产合法化的一种行为。赃款一经洗过,就很难发现其犯罪来源,这是国际上走私贩毒分子逃避打击的主要手法。1995年,世界经济论坛会的一份资料表明,世界每年仅消耗毒品就有800吨,营业额在4000～5000亿美元之间。不法分子贩毒或走私的赃款通过洗钱,得到的不法收益达5000亿美元。洗钱活动日益猖獗的现状,已经引起世界各国越来越多的关注。     

我的反洗钱立法建议

随着《反洗钱法》于2007年1月1日实施，我国反洗钱的法律和机构已成体系。作为从事相关执法活动的检察院检察官，本文作者提议，为了通过打击洗钱犯罪来痛击腐败分子，相关法律需要健全。     

广州市海珠区人民检察院诉汪照洗钱案

根据刑法第一百九十一条的规定,被告人为获得不法利益明知他人从事,毒品犯罪活动且掌握的大量资金可能是毒品犯罪所得仍积极协助其以购买,,股份的方式投资企业经营掩饰隐藏资金的性质及来源其行为构成了洗钱,、,罪。     

监测资产转移:建立追回腐败犯罪资产的基础性机制

腐败分子实施犯罪以后,往往潜逃出境或者将赃款转移至境外,这已成为各国有效惩治腐败犯罪的一大障碍。为此,《联合国反腐败公约》第8章专门设立了资产追回机制,为国际合作追回被腐败分子转移到外国的资产提供了国际法意义上的依据和路径。追回被腐败分子转移到外国的资产的前提     

浅析洗钱犯罪及我国反洗钱对策

关于洗钱的定义很多，本文认为，洗钱是指隐藏或掩饰非法收益的性质、来源、位置、所有权或控制关系，切断其与犯罪的联系，使其呈现合法外表的过程。洗钱犯罪有着缺乏可识别的受害者、转移的复杂性、专业性、国际性、资金密集性等特征。洗钱一般分为处置、多层化、整合三个阶段。根据洗钱犯罪特点，我国应采取以下对策：一是完善金融服务及立法，加强对黑钱流动的监管；二是完善反洗钱刑事立法；三是迅速成立反洗钱专门机构；四是加强国际间的协作与信息共享。     

论洗钱犯罪产生的原因及预防对策

随着本世纪中期以来国际毒品犯罪、走私犯罪及黑社会性质的组织犯罪的猖撅，洗钱犯罪在世界范围内已成为一种社会公害，越来越引起世界各国和国际组织的关注。为有效打击洗钱犯罪活动，遏制其进一步泛滥，各国国内立法和国际立法纷纷制订相关法律予以惩治。随着我国对外开放的进一步深入，与国际间的交流和合作的不断加强，洗钱犯罪在我国正逐步呈上升趋势。因此，研究和探讨洗钱犯罪产生的原因，提出其预防对策，对于我国进一步打击洗钱犯罪具有十分重要的意义。一、洗钱犯罪的由来及危害洗钱是一种将违法所得资产加以隐瞒掩饰，通过中介机…     

铸造反洗钱之法律利器

不断蔓延的洗钱活动,正在中国不断暴露各种负面效应:洗钱使不法所得合法化,增加了打击犯罪的难度;洗钱导致国有资产大量流失,成为助长腐败的温床;洗钱使国家税收不断流失,资本大量外流……为了解除洗钱活动对国家经济和社会安全的严重威胁,中国正在加速反洗钱的步伐,而建构、完善反洗钱法律体系,则成为近期反洗钱斗争的中心课题。反洗钱立法双剑合璧1997年,中国大幅度修改了现行刑法,首次增设了“洗钱罪”,打击洗钱犯罪的刑事制度就此发端。2003年1月,中国人民银行一天一令,短短3天内连续颁布《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支…     

美国的犯罪资产返还国际合作

<正>美国是全球犯罪分子转移资产的最主要目的地国。根据世界银行集团和联合国毒品和犯罪问题办公室发布的报告《木偶大师》，美国拥有全球最多的犯罪分子用以洗钱的非法实体——包括空壳公司、基金会、信托等。美国财政部在年度《国家洗钱风险评估》中估计，每年约有3000亿美元的犯罪资产在美国进行“洗钱”。美国之所以为全球犯罪分子所青睐，一方面是因为其“自由”资本主义制度便于犯罪分子隐藏资产，如美国的公司注册制度允许不披露实际所有人，透明度全球第二低（第一为瑞士）；另一方面则是美国的金融霸权地位及其发达的金融体系提高了犯罪分子周转资产的便利和效率，而且美国的各个显赫机构，特别是投资银行、律师事务所等金融、司法服务机构往往自愿成为外国犯罪分子完成资产转移的助手和代理人。美国政府经常将攻击他国腐败问题作为对外干预的国际政治工具，然而令其尴尬的是，美国自身正是全球包括腐败在内犯罪资产的最大避风港。     

贪污贿赂类自洗钱犯罪行为及主观内容的厘清

贪污贿赂类自洗钱犯罪认定，以贪污贿赂犯罪事实成立且本犯占有、支配贪污贿赂所得及其收益为前提。洗钱行为本质特征是掩饰、隐瞒上游犯罪所得及收益的来源和性质，掩饰、隐瞒不是洗钱行为方式。应厘清刑法第191条规定的5种洗钱行为,贪污贿赂犯罪本犯采用转账等方式使用犯罪所得及收益进行小额日常消费，形式上符合洗钱罪规定，但无处罚必要性。洗钱罪是故意犯罪，为掩饰、隐瞒犯罪所得及收益不是洗钱犯罪目的,贪污犯罪本犯认识到其行为能够掩饰、隐瞒犯罪所得及收益的来源和性质，即具有自洗钱犯罪故意，行为人动机、目的不影响主观故意认定。     

浅议洗钱犯罪

作者就我国新刑法中规定的洗钱罪谈自己的一些看法和意见。全文分三部分,第一部分着重论述了洗钱犯罪的概念及犯罪构成,从主体、主观方面、客体、客观方面区分了洗钱犯罪罪与非罪、此罪与彼罪的差别,第二部分着重阐述了洗钱的方法,作者根据国际FAFF小组的研究,将洗钱过程分为处置、离析、整合三个步骤,并具体介绍了实践中洗钱的主要操作方法;第三部分作者参照国外立法及司法实践经验,对我国现阶段如何防治洗钱犯罪提出了一些对策。     

论企业改制中土地使用权处置

企业改制的目的是建立现代企业制度。企业改制中的土地使用权处置是企业改制中所面临的一个重要问题。土地使用权处置有多种方式,每种处置方式都存在一定的问题。为此需要探讨充分发挥土地资产效益、减轻企业负担、促进国有企业改制和发展的土地使用权处置途径。     

控制跨境洗钱难点问题研究

当前，跨境洗钱已成为各国犯罪集团和犯罪分子青睐的一种洗钱方式。由于往往涉及多个国家的不同司法体系，存在司法管辖上的“涉外因素”。因此，控制跨境洗钱犯罪行为尤显困难。急需针对刑事立法、金融控制、刑事执法方面存在的相应难点问题进行研究并提出对策，为控制跨境洗钱犯罪提供理论支撑。     

追缴境外腐败资产:全球在行动

正2014年1月15日,中国共产党第十八届中央纪律检查委员会第三次全体会议发表公报,提出"将加大国际追逃追赃力度,决不让腐败分子逍遥法外"。追缴和返还腐败资产一直是反腐败工作的难点和薄弱环节。近年来,各国各地区强化反腐败国际合作,联手打击跨境转移赃款,破解资产追回难题,让腐败分子和腐败资产无处遁形。加强制度建设,健全追缴海外腐败资产的机制和平台长期以来,由于没有统一的法律规     

英国的反洗钱工作机制

洗钱是指为掩盖非法资金而对犯罪收益进行的处理,包括但不限于对资产的隐藏、转换、转移或移除等行为。相对于欧美其他国家,英国对洗钱犯罪的监管更为严格,其反洗钱立法涵盖了所有形式的犯罪收益,对几乎所有经营性活动都提出了防范洗钱犯罪的要求。     

论农村集体资产的处置

农村集体资产处置关乎农村集体经济的发展与农村社会的和谐稳定,目前法律、法规对农村集体资产的管理主体、处置程序及方法未做明确的规定,农村集体资产被随意处置和资产流失严重.为防止集体资产流失,立法上应规定农村集体资产处置的法定主体和统一的处置程序与方法,使集体资产处置工作法定化,农村集体经济得到发展和壮大.     

洗钱,触目惊心的国际公害

洗钱，是指犯罪分子通过银行把非法得来的钱财加以转移、兑换、购买股票或者直接进行投资，从而掩盖其非法来源和非法性质，使资产合法化的一种行为。国际上把这种利用金融业务，把犯罪所得的赃款“洗”“干净”的行为称为“洗钱”。赃款一经洗过，就很难发现其犯罪来源，这是国际上贩毒走私分子逃避打击的主要手法。1995年，世界经济论坛会的一份资料表明，世界每年仅消耗毒品就需800吨，营业额在400O－5000亿美元之间；那么不法分子把贩毒或走私的赃款通过洗钱得到的收益又是多少呢？来自货币基金组织的报告称：已达5000亿美元。洗钱活动…     

金融资产管理公司资产处置管理办法

第一条 为规范金融资产管理公司(以下简称公司)资产处置管理工作程序和资产处置行为,最大限度地减少资产处置损失,根据国家有关规定,制定本办法。 第二条 公司资产处置应坚持公平、公正、公开和择优、     

资产管理公司处置资产过程中的法律困惑及规制

2000年11月国务院颁布的《金融资产管理公司条例》(以下简称《条例》)以及最高人民法院于2001年4月颁布的《关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》(以下简称《规定》)，为资产管理公司处置资产提供了法律依据和法律保障。但是应该看到，由于《条例》及《规定》过于粗略、概括，在处置过程中尚难以提供充分有力的法律支撑。     

《联合国禁毒公约》与我国对洗钱罪的没收措施

随着国际社会对跨国洗钱犯罪打击的日益重视，洗钱罪的国际与各国刑法规范在实践中不断发展，《联合国禁毒公约》是联合国制定的第一个惩治洗钱犯罪的国际刑法规范，公约明确了通过对洗钱罪收益的没收以打击相关犯罪的宗旨。本文以《联合国禁毒公约》为范本对洗钱罪收益的没收措施及相关制度进行研究，针对我国现行立法的不足，提出以下完善建议：适当扩大没收概念；明确适用没收措施的举证责任倒置原则；正确处理银行保密规则的对抗；加强洗钱收益没收事宜的国际司法合作；建立对没收的洗钱收益的资产分享制度等，以期有利于我国进一步健全和完善相关的法律机制。