李至伦在中央预算单位银行账户专项检查工作汇报总结会上强调 扎实有效地做好清理整顿行政事业单位银行账户工作

本刊讯去年１２月１３日，监察部、财政部、人民银行、审计署在京召开中央预算单位银行账户专项检查工作汇报总结会。中央纪委副书记、监察部副部长李至伦强调，要以十六大精神为指导，按照“三个代表”重要思想的要求，扎实有效地做好清理整顿行政事业单位银行账户工作，切实加强资金监控，推进从源头上预防和治理腐败。从去年１１月４日起，监察部、财政部、人民银行、审计署组成１５个检查组，对４０个中央预算单位银行账户管理情况进行了重点检查。检查结果表明，绝大多数中央预算单位对清理银行账户工作比较重视，对本部门及下属单位的…     

预防资金外逃问题的对策

目前在防堵资金外逃方面存在的问题金融账户实名制问题。商业银行在执行存款实名制规定中,由于身份证存在“一人多证”、真假难辨的情况,加之商业银行账户实名制管理松紧程度不一等问题,因而不能从根本上查堵违纪违规人员资金外逃行为。网上银行存在漏洞。由于网上银行业务新,技术性高,功能强,部分商业银行在发展此项业务中对某些环节考虑不周,如在对公账户和对私账户之间、境内账户和境外账户之间的划款设置上,不能有效控制违规划款操作。     

银行管账确保二手房交易安全

3月22日,北京市建委与中国人民银行营业管理部联合发布《北京市存量房交易结算资金账户管理暂行规定》。从4月15日起,北京市的房产中介须通过商业银行设立客户专用存款账户,在办理二手房交易时,划转买房人和卖房人双方的交易资金。     

"廉政账户"正反观

一年前,江西南昌市的廉政办公室,在全市工商银行各营业网点设立“拒礼拒贿资金账户”。随后,浙江也有地方仿效这种做法。及至最近,江苏无锡一个区,在商业银行也设立了“510(据说是“我要脸”的谐音)廉政资金专用账户”。看来,     

商业银行以贷款本金总额为基数收取账户管理费的正当性

账户管理费作为商业银行中间业务的一种,是指商业银行因向其客户提供账户管理服务而收取的费用,如接受账户信息咨询、提示还款、每月接受还款、账户维护等,而向客户收取的一定数额的费用。一般来说,账户管理费可以分为存款账户管理费和贷款账户管理费。商业银行收取账户管理费是否有法律依据?商业银行对该费用的计算基数如何确定?收取是否符合交易惯例?法院如何来进行司法认定?     

王永胜诉中国银行股份有限公司南京河西支行储蓄存款合同纠纷案

犯罪分子利用商业银行对其自助柜员机管理、维护上的疏漏，通过在自助银行网点门口刷卡处安装读卡器、在柜员机上部安装摄像装置的方式，窃取储户借记卡的卡号、信息及密码，复制假的借记卡，将储户借记卡账户内的钱款支取、消费的，应当认定商业银行没有为在其自助柜员机办理交易的储户提供必要的安全、保密的环境。构成违约。储户诉讼请求商业银行按照储蓄存款合同承担支付责任，商业银行以储户借记卡内的资金短少是由于犯罪行为所致，不应由其承担民事责任为由进行抗辩的．对其抗辩主张人民法院不予支持。     

秘密转移第三方支付平台资金行为的定性 ——以支付宝为例

秘密转移他人第三方支付平台账户资金的犯罪行为表现为直接转移平台账户内资金和转移平台账户所绑定银行卡内资金等两种行为方式。司法实践中应区分这两种行为方式，对直接转移他人支付宝账户内资金的行为以盗窃罪认定，而对转移他人支付宝账户所绑定银行卡内资金的行为以信用卡诈骗罪认定。从刑民结合的角度来看，应认定第三方支付平台是提供资金转移服务的中介机构，刑事认定可突出对第三方支付平台接受指令运行行为的思考，民事认定可在第三方支付平台与银行、账户权利人之间合同关系的框架下把握。     

建设部、央行联合加强二手房资金监管

2006年12月26日，建设部、央行联合发布了《关于加强房地产经纪管理规范交易结算资金账户管理有关问题的通知》，此通知明确了二手房交易资金监管三个相关问题：（1）确定监管形式-分账户管理：房地产经纪机构或交易保证机构必须在银行开立客户交易结算资金专用存款账户，     

超级网银

随着互联网的兴起和新兴电子支付的发展，第二代支付系统“超级网银”（Super-Internet-Bank）诞生了。它打破了银行间的壁垒，开启了银行间互联互通的新时代。通过一个操作界面便可查询管理多家商业银行开立的结算账户资金余额和交易明细，从而轻松搞定实时跨行转账、在线签约……因此，超级网银有着传统网银无可比拟的优势。     

媒体广场

审计署:13个省区逾2亿救灾资金挪用前不久,审计署对13个省(区)救灾资金审计调查情况表明,仍有一些部门和单位将救灾资金用于弥补行政经费、建设办公楼等方面。审计署审计长刘家义在十一届全国人大常委会第四次会议上作审计报告时说,     

农村党员挪用村集体资金的行为如何定性处理

编辑同志： 某村集体土地被征用后，由于国家拨付的土地征用补偿费未设立专款账户，该款直接划入村集体账户，与村原有的集体资金在同一账户中混合管理。该村村委会主任封某（中共党员）利用职务之便，未经村“两委会”集体讨论，先后多次擅自挪用村集体账户中的资金用于本人或他人的营利活动。请问封某的行为如何定性处理？     

检察信箱

对涉及犯罪的个人存款能否查询、冻结？编辑同志：我院最近在侦查一起挪用公款案件中发现，犯罪嫌疑人将部分挪用来的款项转入其朋友的账户进行炒股。根据案件的实际情况，需查询、冻结此股票账户上的资金，而依据刑事诉讼法及有关司法解释的规定，只能对犯罪嫌疑人或与案...     

案发后伪造借款协议“洗白”上游犯罪所得行为分析

<正>一、基本案情2016年至2018年期间，沈某利用负责政府融资业务的职务便利，采取虚增融资项目财务咨询费的手段，通过杨某经营的第三方公司控制的账户走账，侵吞国有资金共计人民币170万余元，扣除走账税费等费用后，由杨某控制的胡某某账户向沈某控制的沈某某账户转账人民币120余万元，上述资金由沈某个人使用。2021年8月，沈某从杨某处得知上述用于走账的账户因涉及其他人员职务犯罪被纪检监察部门调查。为掩饰、隐瞒自己的贪污行为，沈某告知杨某走账资金系其侵吞的国有资金，并与杨某合谋，决定将走账资金伪造成沈某某向胡某某的个人借款。     

"硕鼠"搬走8500万 南京某银行行长助理孔朝晖挪用巨资案纪实

这是一宗发生在江苏省金融系统的罕见大案。南京的一家商业银行在不长的时间里竟有8500万元资金被挪用,经清理账户,仍发现有2000万元不翼而飞。 这笔巨款的失踪,和这家银行城西支行行长助理孔朝晖密不可分。而就在此时,孔朝晖却神秘“蒸发”。 市公安局经济犯罪侦查支队接到报案后,迅速安排精干警力展开侦查。公安部接到案情报告,立即发出B级通缉令,在全国公开通缉孔朝晖。     

证券市场账户质押相关问题研究——以证券委托理财案例为标本

本文立足于一个涉及账户质押、证券账户与资金账户之间关系的典型案例,论证了账户质押在法理上的正当性和实践中的必要性。在立法政策层面,账户质押是否合法取决于国家正式法律制度对于担保风险的评估;而在实践中,无论是证券账户还是资金账户都已为人们所了解,可以加以完善从而控制风险。因此,法院应当在审慎处理个案审查的基础上,对账户质押的合法性给予足够的宽容,促进担保制度的稳步试错和完善。在认可账户质押的情况下,证券账户与资金账户在一定情况下是可分立的,即二者可分别提供质押,否则将导致逻辑的不自洽。     

银行“沉睡账户”的困境及处置思考

<正>银行体系内存在大量长期不动银行结算账户称之为沉睡账户。为促进资金流通、节约银行账户资源，银行监管机构及各大银行已经开始对沉睡账户实施清理工作。通常来讲，沉睡账户是指在一定期限内未发生主动交易，未签订信用卡、个人还贷款及其他代收代付的账户。这些账户在开户之后的一段时间内没有发挥金融账户应有的功能，长期处于停摆状态，大量沉睡账户的存在不利于金融监管工作，也在一定程度上造成了账户资源的浪费。     

解读财政收支审计公告

9月5日，审计署发布了49个部门单位2007年度预算执行和其他财政收支审计结果公告。通读这份长达10万字的公告，笔者发现，资金闲置、私设“小金库”、乱收费、挪用资金等，是这些部门单位在预算执行和其他财政收支中存在的共性问题，也是近年来屡审屡犯的“老大难”问题。     

转移他人支付宝钱款行为定性分析 ——兼论盗窃罪与诈骗罪的竞合关系

转移他人支付宝账户钱款的行为不符合诈骗罪中虚构事实与财产处分的特征。在该过程中，支付宝平台没有选择可能，只能根据支付指令转移资金，不符合诈骗罪被骗主体有处分财产选择权的教义属性。根据最高人民法院和最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第3款，论证转移支付宝资金的行为构成诈骗罪有循环论证之嫌。实践中从他人微信账户中转移资金、通过偷换商家二维码获取非法利益、从他人股票账户中转移股票、从他人财付通账户中转移钱款等非法行为，一般都依照盗窃罪进行定罪量刑。盗窃罪与诈骗罪不是法条竞合关系，但可以构成想象竞合关系。     

长治市郊区审计局积极配合社保资金审计

今年初，按照国务院要求，在审计署安排部署下，全国审计系统自上而下开展了对社会保障资金的审计工作，长治市郊区审计局积极配合市局参加了这项任务。     

冒签托管协议偷抛他人股票资金占为已有的定性——兼谈合同诈骗罪中“合同”范围的界定

一、基本案情2007年7月的一天．被告人李某某在家中上网欲登录自己的证券账户时误入了夏某的证券账户，在浏览了夏某的账户资料后便将夏某的证券账号保留在其电脑中。2008年3月，李某某因炒股亏本，无力归还借款．遂起非法占有夏某股票资金之邪念。同年4月初，李某某以查询股票资金为由，从华宝证券舟山解放西路营业部岱山服务部工作人员的电脑中偷窥得夏某的身份证号码。