要建立和健全商业银行内部控制制度

银行是高风脸行业,金融风险既有来自外部的因素,更主要的是由于银行内部管理不严、内控机制不健全造成的。建立和健全银行内控机制是防范和化解金融风险最有效的途径。一、商业银行内控制度的内涵内部控制制度是银行最高管理层为保证经营目标的实现而制定并实施的、对内部各部门与人员相互制约和协调的一系列制度、措施、程序和方法。根据《有效银行监管的核心原则》,内部控制主要包括以下几方面的内容:     

加大资金投入 服务新农村建设——在“今日中国论坛·农村金融论坛”上的发言

近年来，随着国有商业银行股份制改革的推进，中国银行业的面貌已发生了根本变化，大银行已从主要解决不良资产问题转为主要解决法人治理和提高内控水平问题。中国银行业面临的新矛盾一定意义上表现为三个不平衡：一是机构发展不平衡，大银行改革发展相对较快，中小银行特别是小银行改革发展相对滞后；二是地区发展不平衡，东部地区改革发展较快，     

谈如何加强内部控制制度保障资金安全

在社会主义市场经济体制下，内部审计作为企业自我保护手段，自我约束机制的监控机构，如何加强内部控制制度，实现商业化管理，提高经济效益，保障资金安全，是稽审人员认真思考的问题。一、银行内控制度的作用和地位在我国宏观金融调控形势下，银行内部控制制度的作用主要表现在：1、保证国家财经法规贯彻执行。我国经济正在向市场经济方向迈进，各项措施也逐步向国际贯例靠拢，国家从宏观上制定一系列的政策、法规、制度来引导业务的发展，金融部门结合自身工作的特点，以内部控制制度为指导原则，制定相应的内部控制制度，从而使银行经…     

改制与监管并进——访中国银监会主席助理车迎新

近来商业银行案件呈多发态势,自年初中国银行哈尔滨河松街支行发生10亿元资金被盗大案以来,先后有山西和吉林等地银行要案被查处,3月16日,建行股份董事长张恩照因“个人原因”辞去董事长一职,使人们对中国银行业的内控系统和监管力度产生了怀疑。近日,记者就如何跳出银行业案件频发的怪圈,采访了中国银行业监督管理委员会主席助理车迎新。今日中国:中国银行业内控机制究竟存在哪些问题,银行的外部监管应如何对待?     

外资银行并购中的外部监管与内部控制

逐利性是外资银行业的业务本性,外资银行并购行为及其后续经营可能与我国法律法规及现行银行内控制度产生某些冲突.协调构建外资银行并购外部监管立法与内控机制,对促进外资银行业的整体发展具有现实意义,既是与时俱进、推进理论创新,也是坚持中国改革开放的要求,更是实现国家金融安全与稳定的重要法治保障.     

外资银行并购中的外部监管与内部控制

逐利性是外资银行业的业务本性,外资银行并购行为及其后续经营可能与我国法律法规及现行银行内控制度产生某些冲突。协调构建外资银行并购外部监管立法与内控机制,对促进外资银行业的整体发展具有现实意义,既是与时俱进、推进理论创新,也是坚持中国改革开放的要求,更是实现国家金融安全与稳定的重要法治保障。     

论网络银企对账中的风险机制与对策

网络银企对账是银行内控管理工作的重要组成部分．是防止和化解各类金融风险、避免重大差错事故和案件发生的重要环节，同时也是银行、企业、国家财产不受损失的重要保障。     

论商业银行内部控制的理论问题

商业银行内控建设是我国金融业安全稳健运行的重要保证。当前金融领域存在的问题不可低估,潜伏的金融风险不容忽视。在我国银行业即将进行股份制改造,又要加快推进经济结构战略性调整的新形势下,金融系统面临新的挑战。中国银行业必须认真解决银行内控机制中存在的实际问题,进一步增强责任感和紧迫感,努力做好各项工作,确保中国金融业安全、高效、稳健运行。     

农村信用社内控管理之我见

农村信用社作为一个企业单位,不仅要有健全的内控制度,还要具备有力的内控组织和合理的监督制约机制相配套,以保证其经营活动有秩序、有效率地达到预定的目标,但目前农村信用社的内控现状与内控管理要求还有较大差距,需要进一步加以改进。本文就当前农村信用社内控制度建设中存在的问题及主要的解决方法作了些简要阐述。     

《中国银行业电子渠道无障碍服务建设自律指引》发布

11月15日，中国银行业协会正式发布实施《中国银行业电子渠道无障碍服务建设自律指引》。《自律指引》旨在通过建立电子渠道无障碍设施建设的自律规范，促进银行业健全无障碍服务机制，引导银行业树立无障碍服务理念，针对视力残障人士、听力语言残障人士及肢体残障人士三类特殊客户群体，进一步完善电话银行、网上银行、手机银行（包括短信银行、微信银行）及自助银行等电子渠道无障碍服务建设，逐步推进实现银行业电子渠道服务无障碍化。     

论"全球化"趋势下的移民控制--欧盟各国的移民政策及对中国的启示

在欧盟一体化的进程中,支持欧盟各国实施移民控制的法理基础是各国宪法对"公民身份"及其权责的基本规定.围绕"公民身份"认定的立法是整个移民控制法律架构的核心基础.以"外国人"为对象,围绕"入境"、"居住"、"就业"三要素进行的具体移民控制法律设计则是其主要内容.实施移民控制的具体手段主要包括强化外控机制和内控机制两个方面.欧盟各国的移民控制政策对我国相关方面的工作有很好的启示作用.     

道德:从无序到有序的社会内控机制

社会的有序化是人类生存和发展所追求的目标之一。实现这一目标有外控和内控两种机制,而内控机制有着调控上的优越性。内控机制作用的发挥要依赖于不同的行为主体的道德自我约束。本文从公民、商人、官员和国家等四种道德角色分析了道德对社会秩序的内控功能。     

山东省管企业完善内部控制措施研究——基于国有资产出资人财务监督的视角

我国内控基本规范和配套指引实施后，山东省国有及国有控股或主导地位的大中型企业白2013年起开始施行。为推动企业贯彻实施内控规范体系，提高企业内控管理水平，本文运用归纳论证法，梳理分析了近年来省管食业财务预算、决算审核以及日常管理中存在的问题，并基于国有资产出资人财务监督视角，分别从出资人和省管企业两个层面，有针对性地提出了完善企业内部控制的改进措施，以期给相关企业有所裨益。     

关于推进廉政风险内控机制建设的思考

正廉政风险内控机制建设,作为党风廉政建设和反腐败斗争的一项重要任务,是强化源头治理,实现监督关口前移,规范权力运行,健全完善"不能腐"的制度机制,提高管理水平,防范廉政风险的有效举措。一、深刻认识抓好内控机制建设的现实意义廉政风险内控机制建设是创新纪检监察工作机制、规范企业经营管理、强化源头防腐的重要举措,核心是制约监督权力运行。党的十八届三中全会对强化权力运     

我国商业银行内部控制法律制度建设探析

本文通过实证分析说明虽然我国已经建立了商业银行内部控制及监管的法律制度,但尚待健全且实施不力,因而必须从实际出发尽快建立健全商业银行内控机制,在此基础上全面采用国际惯例要求,以适应跨国发展的需要。     

银行会计管理的作用

银行会计工作是银行的重要基础工作,它不仅对银行的经营运作起反映、核算和监督作用;同时还可以反作用于银行的经营运作。银行会计的职能发挥得当,就会促进银行的经营,反之则会给银行带来资金损失的隐患,甚至是银行破产的厄运,这种隐患和厄运即银行风险。可见银行风险的产生、发展是与银行会计的经营管理密切相关的。因此,加强银行会计管理工作,完善会计内控制度,规范会计行为是银行防范和化解风险的重要一环。一、充分认识银行会计管理在防范银行风险中的作用1.银行会计工作为防范银行风险提供全面、及时、准确的会计信息。所有的银行经营…     

税检联合，共同预防职务犯罪

为进一步加强内控机制建设工作，加强党风廉政建设，南宁市国家税务局第一稽查局与南宁市人民检察院反贪污贿赂局近日举行了税检共建签字仪式，双方结成共建对子，共同开展预防职务犯罪工作。     

监管境外国资亟须“紧箍咒”

有关部门正酝酿建立一个由监察部、审计署、国资委、商务部等部门参加的联席工作机制，加强对境外国有资产的监管。各部委未来将在法律法规制定、内控监管机制等方面加强协调配合，改变境外国资监管方面的“多龙治水”格局。     

建立科学内控机制有效防范金融风险

银行要牢固树立内控先行、审慎经营的理念,纠正片面追求业务发展的倾向,正确处理好短期效益与长期效益的关系、业务发展与规范管理的关系、金融创新与防范风险的关系,把风险管理纳入考核体系,不断加强和改善银行机构的审慎经营和风险管理水平,努力构建风险管理的长效机制。     

企业督导机制的制约因素 与转轨时期银行在其中的作用

建立现代企业制度，需要形成科学的企业督导机制。从发达国家的 实践看，企业督导机制大体可以区分为英美的外部人模式、德国的内部人模式和日本 的主银行体制。这三种模式分别适应了不同的经济体制要求。在我国社会主义市场 经济条件下，改革银行体制，发挥银行在企业督导机制中的独特作用是十分有益和相 当迫切的。