“代为付款”结算方式潜在的刑事风险与防控研究——以影视文化行业为例 |
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引用本文: | 杨奕.“代为付款”结算方式潜在的刑事风险与防控研究——以影视文化行业为例[J].青年论坛,2019(1). |
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作者姓名: | 杨奕 |
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作者单位: | 北京师范大学刑事法律科学研究院 |
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摘 要: | 实践中很多企业出于资金管控或者支付便利的目的,经常通过合同约定由自己的关联公司向合同相对方"代为付款"。这种付款方式在影视行业十分常见。但是这种付款方式容易造成财税账目混乱,从而涉及偷税漏税的刑事风险。在大额的境外代付中存在着涉嫌非法经营的刑事风险。甚至在一些金额来源不明的代为付款中还可能涉嫌洗钱犯罪。系统识别刑事风险点,构建律师提前介入的刑事合规模式,是当前加强刑事风险防控,完善刑事合规业务的着眼点。
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