| 一起采用洗钱手段进行犯罪的司法会计鉴定案例 |
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| 引用本文： | 蒙远鹰,丛丽娜.一起采用洗钱手段进行犯罪的司法会计鉴定案例[J].中国司法鉴定,2005(2):59-60. |
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| 作者姓名： | 蒙远鹰 丛丽娜 |
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| 作者单位： | 1. 广东南天司法鉴定所,广东,深圳,518026
2. 海南省检察院物证鉴定中心,海南,海口,570000 |
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| 摘 要： | "洗钱"通常是指为了掩盖非法收入的真实来源和存在,而通过各种手段使其合法化的过程。判定洗钱有三个要件,一要有违法所得及其产生的收益;二是通过各种手段隐瞒或掩饰起来,并使之在形式上合法化;三是最终将非法资金转为操纵者个人所有。黄汉民案为我们提供了一起采用洗钱手段进行犯罪的典型案例。如何认识洗钱和对此类案件进行查处和鉴定。是值得重视和研究的新的课题。
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| 关 键 词： | 洗钱 反洗钱 表现手法 思考 |
| 文章编号： | 1671-2072(2005)02-0059-02 |
| 修稿时间： | 2004年11月18 |
The Forensic Accounting Evaluation of a Launder Crime Case |
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