滕某的行为是否构成虚开抵扣税款发票罪？

一、案情简介2000年12月,滕某在广东省某市投资注册经营某运输有限公司,2002年2月至同年12月间,滕某在潘某的要求下,填表写2张发票后,采取虚构运输业务、＂阴阳票＂手段,将＂广东省某市搬运装卸专用发票＂的空白顾客联共31张撕下交由潘某自己填写，而滕某则虚构运输业务和金额，填写发票的存根，合计金额为20013元，     

贪污移民建镇款 乡党委书记被判刑11年

近日,安徽省铜陵县太平乡党委原书记刘帅因在任职期间贪污公款12.98万元,被开除党籍,并被法院依法判处有期徒刑11年。经查,2000年10月至2001年10月,刘帅以支付黄砂、石子、水泥、花卉款等名义虚开发票,指使他人证明后自批自报,共贪污太平乡自有资金5.83万元。2001年6月至2002年     

贪污公款养情妇 党史办主任被判刑

湖南省湘西土家族苗族自治州古丈县原党史办主任彭武湘，因贪污公款、包养情妇，日前被开除党籍，并被判处有期徒刑３年，缓刑３年。经查证，彭武湘在担任古丈县农办主任期间，利用职务上的便利，采取收入不记帐和虚列支出发票等手段，贪污农业开发项目款２．５４万元，用于包养情妇。□贪污公款养情妇 党史办主任被判刑$湖南省古丈县纪委、监察局     

潘某的行为是否属于三角诈骗

[案情]潘某系工厂保安，李某和潘某是好朋友。2009年8月的一天，李某想工作挣钱，但年龄不到，找工作比较困难，遂与潘某商量。潘某提出如果借自己的身份证给李某用，应该能蒙混过关。后潘某将其身份证借给李某，李某冒用潘某的名字进入一家公司工作，公司还用这张身份证给李某办理了银行卡发工资。2010年8月份，潘某瞒着李某到银行将该卡挂失，并重新办理了一张银行卡后将卡上的5290元存款占为己有。     

周某的行为是否构成受贿罪

正[案情]2003年,周某在其妻子姜某(清远市某区原副区长,分管城乡建设)的授意下,在姜某负责推进旧城改造项目的过程中,利用姜某的职务便利,帮助开发商张某、潘某获得该项目的开发权。期间,张某承诺送给周某300万元"好处费"。被告人周某还介绍张某、潘某与朱某(某村委会书记)等村干部认识,并约定张某、潘某在获得该项目的开发权后,给予朱某等村干部"好处费"。事后,周某在其妻子姜某默许下收受了张某、潘某给予的"好处费"200万元。后因群众举报被检察机关     

以理解赢得理解

我从事案件审理工作已有四年了,四年来的工作有苦有甜,感受最深的是:要以理解来赢得理解。在我刚从事审理工作时,思想纯朴而又方法简单,好几次,在案件移送过程中弄得与办案人员互不愉快。记得有一次,在审理一起贪污案件时,当事人采取虚开发票的手段贪污公款。在审阅案卷时,我发现书证中只有虚开的发票,而没有入帐的会计凭证,发票上也没有注明出处。我认为这个案子还没形成证据链,认定贪污证据尚不充分,于是立刻找到办案人员要求补充“会计凭证”。但办案人员认为有本人交代,有会计人员证词,可以认定。双方各持己见,互不相让,结果不欢而散。…     

出售假发票、假币案件既遂与未遂问题研究

1.出售假发票案件的既遂与未遂 案例1:1999年6月8日14时许,被告人王××携购得的非法制造的发票在本市海淀区四季青金庄建材市场,欲向他人出售假发票时被抓获,当场收缴非法制造的普通发票18本,后又从其住处起获伪造的增值税专用发票1本(已使用7份,万元版)。 公诉人指控被告人王××构成出售非法制造的     

房屋买卖合同对纳税义务承担的约定无效

1998年5月，郝某与潘某协商约定：郝某将其所有的300平方米二楼一底房屋以12万元价款卖给潘某；潘某另付给郝某5000元，由郝某缴纳一切税费。双方在签订房屋买卖契约时，将成交价仅写为6万元。郝某在接受潘某给付价款的收据上注明：双方对房屋实际成交价12万元必须保密。郝某按书面合同6万元申报缴纳了双方的税款，其中，以郝某的名义缴纳4440元，以潘某的名义缴纳2400元。不久，税务机关发现买卖房屋实际成交价12万元，要求按实际成交价补缴税款。郝某以自己已按6万元申报缴纳了双方税款为由．不愿补缴双方下欠的税款。     

罗韶秉长期贪污巨款何以得逞?

罗韶秉原系福建省南平市二中教导处职员,兼学校文具用品采买工作。从一九七二年至一九八二年止,利用职务之便,涂改发票988张,贪污公款41469.06元,挪用4560元。手段恶劣,情节严重,经我院依法判处其有期徒刑十五年。     

在承包土地上采挖、加工、销售砂石应定何罪

[基本案情]被告人:潘某,男,1976年4月24日出生,汉族,北京市人。2004年11月至2005年3月,潘某经朋友张某同意,在未经国家主管部门批准,亦未取得相关营业资格的情况下,便在张某承包的土地上擅自招募人员,从事采挖、加工、销售砂石活动,非法经营销售额达16万余元,其间多次受到当地土地管理部门及政府相关职能部门的劝阻,潘某不予理睬,后被公安机关查获。[分歧意见]对本案潘某行为的定性,存在以下分歧意见:第一种意见认为,潘某的行为构成非法经营罪。理由是:潘某以牟利为目的,违反国家市场管理法规,非法采挖、经营国家矿产资源,扰乱市场秩序,且违…     

侵吞公款十万元 民政局长判三年

近日,来安县人民法院开庭审理了来安县民政局原局长李亮贪污一案,一审以贪污罪判处其有期徒刑3年,缓刑5年。被告人表示不上诉。法庭审理查明:被告人李亮1997年至2002年在担任来安县民政局局长期间,指使局会计解某(另案处理)先后数次将单位的行政经费以拨付下属单位的形式,转到县殡仪馆、长山公墓、半塔烈士陵园等单位,然后由解某开具假发票,分数次在上述单位报销,结回的现金由解某保管,列“小金库”管理使用。其间,李亮与解某共同分赃,李亮得赃款55000元。此外,李亮还用虚假发票、自家的装潢材料发票,在上述单位报销了现金44690郾5元,据为己…     

试论表见代理制度及其法律适用

案例:某地一农机加油站通过当地石油公司业务 员李某与石油公司建立了长期的业务关系,油价上涨 时,李找到加油站,说若预付款价格可优惠,在此前后, 石油公司的油价一直由李口头传达。从1999年11月 到2000年2月农机加油站共预付款150万元,先后提 油400吨,预付款7份收据中3份没有公章。每次提油 由李负责到业务科开票,然后公司开具发票。2000年2 月19日,加油站再去提油遭到拒绝,被告知业务员李 携款38万元潜逃(其中刚收取农机加油站5万元)。加     

全错就要全纠

基本案情1996年9月,青海省某县纪委、监察局作出《关于何某所犯错误的处理决定》,认定何某(中共党员,该县公安局治安股副股长),于1993年11月在治安清查期间,没收村民私存的炸药57袋存放在杨某家中并被杨某私用,何某未向局领导汇报,也未做任何处理和上交;将治安清查期间收取的罚没款535元、汽油款700元、应退某单位的现金1000元及修理汽车时涂改发票多报的40元等据为己有,合计贪污罚没款等款项2275元;1994年夏在未经领导安排,也未办理任何手续的情况下,私自到某金场搞治安达40余天;1994年7月参加县公安局工作总结大会时不按要求着装,并在局领…     

案例简报

三年贪污公款三百余万元──刘生武被判死刑刘生武原系内蒙古伊克昭盟物资局生产资料服务公司党支部书记、经理。从1988年初至1990年底，刘生武利用职务之便，采取隐匿真发票、用假发票加价入帐的手法，在以伊盟物资中心名义和伊盟生产资料服务公司的名义购进、销售吉普车和以受伊盟物资局劳动服务公司委托购进摩托车的过程中，共贪污1672044.10元；采取收入不入帐、中饱私囊的手段，帐外经营吉普车、伏尔加轿车、铅锭和隐瞒不报存款利息，共贪污1275049.19元；刘还采取开白条子、利用假发票虚报冒领等其他手段，贪污197807.28元。在短短3年…     

抢四元硬币 吃数月“牢饭”

两个少年因没钱吃饭,就想到抢钱,结果费了九牛二虎之力才抢到了4元硬币,饭没吃成,却被“请进”看守所里吃了几个月的“牢饭”。参与抢劫的潘某、詹某被池州市贵池区检察院提起公诉,潘某被法院判处有期徒刑二年零六个月,缓刑二年零六个月,并处罚金3000元;詹某被判处有期徒刑二年,缓刑二     

非精神疾病丧失意思能力(1)人的财产处分公证

[案情回顾]: 陈某(女)因颅内出血而陷入重度昏迷.家人为抢救陈某用光了所有积蓄,万般无奈之下,丈夫潘某愿将其与陈某共有的一间楼房向银行抵押贷款救治陈某,银行需潘某提供有法定代理权的有效证明,潘某随即向我处申办公证.我处出具公证书证明"申请人潘某是关系人陈某的丈夫,是关系人陈某的监护人、法定代理人."但因种种原因,潘某向银行贷款未成.潘某转而以转让其与陈某共有房屋的方式为陈某筹集医疗费,并在房屋转让协议上签字,收取买方定金5.5万元.在办理房屋过户过程中,潘某和买方向我处申办房屋转让协议公证.     

有感于“罪犯算帐”

常见报刊上登载一些罪犯算“帐”的忏悔录,其中有这样两例比较典型,一例是,江苏省某乡原党委书记冯某,因受贿、贪污被判处有期徒刑十年。在检察人员提审他时,他算了一笔帐:“我今年49岁,工龄30年,如果不违法,退休前按每月工资1500元算,干到退休能得到19.8万元的正当工资;退休后,按每月1000元算,到70岁能得到12万元的退休费,这两项加起来就是31.8万元,可现在因受贿贪污12.9万元,丢了饭碗不算,还得坐牢十年,不值。”另一例是,某县原县委书记李某,因卖官受贿,被判处有期徒刑十二年。他在监狱中写了一份忏悔录,沉痛地算了一笔帐。他说:“我今年4…     

持有伪造的发票罪与出售非法制造的发票罪的界定

一、基本案情被告人陈某于2011年6月2日17时许,在北京市朝阳区化工路中洋百货门前,欲向宋某某(男,33岁,山东省人)出售发票时,被当场抓获,并从其手提袋内起获伪造的"北京市商业企业专用发票"及"北京市定额专用发票"共计1744份。经鉴定,上述发票均系伪     

昔日首钢大案揭秘

1990年4月,北京市东城区人民检察院的检察官,在调查核实其他案件线索时,偶然发现两张共计7万多元的不合理发票,与首钢北京钢铁公司党委书记管志诚有关…… 检察官兵分四路,顺藤摸瓜,调查取证的足迹遍布全国12个省、市,个县和地区,行程8万余公里,深挖出管志诚受贿141万余元、贪污8万余元的特大犯罪事实.1991年9月5日,管志诚被依法执行死刑,同案犯于惠荣被判处无期徒刑.这一案件曾经震惊全国.     

县纪委的这种做法有依据吗?

编辑同志:2003年,党员刘某因违纪问题被立案调查。期间,县纪委暂扣了刘某财产48000元。2004年3月,县纪委以刘某涉嫌贪污犯罪,将刘某移送司法机关依法处理。经审理,法院判决认定刘某贪污28000元。此后,县纪委同样以刘某贪污28000元,给予其开除党籍处分。对刘某的判决和处分决定下达后,刘某的妻子多次向县纪委提出返还其余2万元的请求,但县纪委有关领导以该款系刘某的非法所得为由,拒绝退还。请问:县纪委的这种做法有依据吗?读者师晓森师晓森同志:我们认为,对县纪委暂扣刘某的48000元,在司法机关和县纪委分别只明确认定刘某的贪污所得仅为2800…