浅谈假发票的识别

浅谈假发票的识别陈晓元识别假发票是同经济犯罪作斗争的一项重要工作。笔者结合实践，谈谈发现、核对、识别假发票的方法。一、号码、时间核对法正规合法使用的发票在它有效的使用范围内号码是单一、固定的，发票的编号与时间先后具有一致性，通过发票连续编号中时间的跳...     

曝光小贪官(4则)

“钻进钱眼儿”的镇党委书记被判徒刑18年日前，湖北省宜城市人民法院宣判，宜城市小河镇原党委书记戴远华犯贪污罪、受贿罪，判处有期徒刑１８年，并处没收财产１０万元。戴远华１９９５年以来，先后任宜城市城关镇镇长、鄢城办事处主任、小河镇党委书记。几年里，他唯利是图，到一处搂一处，被群众讥为“钻进钱眼儿的书记”。一是虚报冒领。在任城关镇镇长一年多的时间里，他报销了６张假发票，获赃款５２０２元。在任小河镇镇党委书记时，他一次向别人索要并报销了１１张假发票，金额３３１６４万元。为了报假发票方便，他利用职权在收支…     

“新农合”基金屡被套，谁动了农民救命钱

自2003年起在全国实施的新型农村合作医疗制度是政府给农民编织的一道医疗保障“安全网”，“新农合”基金也因此被称作农民的“救命钱”。但记者在广西、河南、吉林等地采访了解到，近一段时间以来诈骗、套取“新农合”资金的案例有增多趋势，一些农民和定点医院工作人员不惜铤而走险，采取开具虚假病历、假发票、假证明、大处方等方式，     

太原小店警方破获特大假发票案

日前，记者从太原市公安局获悉，太原市小店警方破获了一起特大的制造、销售假发票案，该制假售假窝点藏匿于小店区黄陵街办地区的一个农家小院。此次警方共捣毁制造假发票窝点1个，假发票储藏窝点2个，抓获涉案犯罪嫌疑人3人；缴获假发票成品1400余万份，     

“侦查陷阱”获取证据合法性之认定

[基本案情]2003年11月2日夜,张某携带伪造的“河南省某市饮食旅馆业定额发票”3张,到该市某饭店兜售,饭店工作人员以“这事得与老板谈”为由借机报警。公安民警迅速赶到,了解张某仅携带假发票3张后,佯作老板,称需发票10万元,并约定次日在该市某宾馆门前交货。当日张某即与上线取得联系,次日上午接到上线提供的假发票10本500张,票面价值10万元。11月3日下午,张某携带上述假发票如约到某宾馆门前交货,公安民警乔装接货,查验假发票数量后,随即亮明身份,将张某当场抓获。经查,张某曾于11月1日将伪造的“河南省某市饮食旅馆业定额发票”1本50张出…     

“假”之杂议

“假”之杂议沈爱民几位友人聚在一起侃大山，其中一位瘾君子掏出一包“红塔山”，拆开一抽，竟然上了“假”当。于是话题便也集中到一个“假”字上。这年头，假东西泛滥成灾，假烟、假酒、假药、假钞、假合同、假钢材、假广告、假护照、假发票、……，真是五花八门，应有...     

非法代开发票将被禁止

近年来，制作、兜售、使用假发票的现象比较严重。对此，新修改的发票管理办法根据新情况增加规定，明确要求禁止非法代开发票。据悉．新修改的《中华人民共和国发票管理办法》将于2011年2月1日起施行。     

普通发票管理中存在的问题及整改措施

发票是购销商品、提供或接受劳务等日常经营活动中重要的合法有效凭证，是社会主义市场经济的重要交易凭据。发票管理一直是税收征管工作中的难点，特别是近几年来，制售假发票、买卖发票、使用非法票据等违法行为屡禁不止，究其原因除少数人利欲熏心外，不可否认现行的发票管理制度也存在漏洞和问题.     

除“鼠”先堵“洞”

在开放搞活的新形势下，一些地方用公款请客送礼，搞“感情投资”，借以取得一些部门的“支持”，发展自己的“贿赂型”经济。这，不仅败坏了党和政府的威信，同时也繁衍出一些借机吞食国家资财的“硕鼠”。他们打着为本地“谋利”的招牌，中饱私囊。其手法卑劣，花样翻新：一曰：“吃一报十”。翻开近几年一些党政机关、企事业单位和村镇的帐簿，用公款吃喝送礼的白条子、假发票比比皆是。有的承办人少吃多报，个人从中渔利。某县县长下乡，一行3人仅在一个单位吃了一顿饭，而该单位帐上却核销了18公斤猪肉，两条“石林”烟，两箱啤酒，4瓶…     

案例简报

最近，河南省焦作市中级人民法对原焦作万方铝业股份有限公司副总经理沈宝天重大经济违法案件做出一审判决，以贪污、巨额财产来源不明罪判处其无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。此前，中共焦作市纪委、焦作市监察局己分别作出决定，开除沈宝天的党籍和公职。经查，沈宝天２０００年２月至８月期间，以会议费、住宿费、修理费、资料费、评估费、礼品费等名义报销假发票１４张，直接套取现金１５９万余元。其中，自己填写假发票１０张计１２６万余元，指使他人填写假发票４张计３３万余元。同时，以办公用品、礼品、工艺品…     

追踪假票王

南陵县几名重症患者为能报销更多医疗费，竞用假发票诈骗新农合基金11．5万多元，由此牵出一个制造、贩卖假发票、假证件、假车牌的犯罪窝点。该案受到省公安厅高度重视，被芜湖市公安局挂牌督办。南陵县警方经缜密侦查，一举破获诈骗案件，打掉假票窝点。2009年6月下旬，4名涉嫌诈骗和2名涉嫌制假、贩假的犯罪嫌疑人被警方抓获归案。     

良知

良知（小小说）郭学奎据群众举报．我们奉命侦查利国乡水利站站长周某开假发票虚报冒领的贪污案。周某交代：因乡政府曾从某单位拿走一部分资金，故用开假发票的方法冲平帐目。经调阅帐册我们发现：乡政府确实从水利站调用过资金，是由副乡长老孙经手的，但老孙的三张借条...     

对《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》的理解

对《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》的理解高憬宏编者按１９９４年４月，北京站地区公安分局查获一起假发票案，所缴各种假发票如果全部流入社会，可使国家税收损失４Ｄ０多亿元，而我国一年的财政税收总额仅为３０００亿元人民币。１９９４年７月...     

发票：欲还“清白”好困惑

2010年8月30日,江西省公安厅对外通报,该省警方日前发动代号为＂青瓷＂的围剿行动,成功捣毁3个大型假发票印制窝点,发现并摧毁储藏窝点6个,共缴获假发票409万份。这是江西省在打击发票犯罪历史上第一次捣毁大型假发票印制窝点,打破了该省个案发票缴获量记录。     

出售假发票、假币案件既遂与未遂问题研究

1.出售假发票案件的既遂与未遂 案例1:1999年6月8日14时许,被告人王××携购得的非法制造的发票在本市海淀区四季青金庄建材市场,欲向他人出售假发票时被抓获,当场收缴非法制造的普通发票18本,后又从其住处起获伪造的增值税专用发票1本(已使用7份,万元版)。 公诉人指控被告人王××构成出售非法制造的     

浅谈赃款赃物的去向与贪污贿赂罪的认定和处理

一、贪污贿赂案件中赃款、赃物去向的几种类型 1.行为人用假发票领取并占有公共财物,或者收受并占有贿赂款物。有两种情况:一是有证据证实行为人将占有款物私存、还债、购房等私用,在其他犯罪构成要件具备的情况下,应依法以贪污罪、受贿罪处罚。二是行为人将其收受他人的款物或用假发票套取的公款以个人或家庭成员的名义缴纳应由个人缴纳的有关费用,或借给他人使用,或用于社会捐赠。只要有证据证实是以个人名义进行的上述行为,都是个人占有的一种表现形式,应视为被个人占有。     

制贩假发票犯罪案件的特点、成因及对策分析

制贩假发票犯罪案件近年来大量频繁地发生且愈演愈烈,对社会主义市场经济秩序和人民的财产安全危害极大。本文主要针对当前制贩假发票犯罪案件的特点、成因进行了简要的阐述,并对侦办此类案件的对策提出了相关见解。     

执法犯法公安局长受惩处

２００２年８月６日，重庆市彭水县公安局原局长胡伦祥因犯贪污罪、受贿罪被重庆市第一中级人民法院判处有期徒刑两年零六个月。近日，重庆市纪委、监察局作出开除胡伦祥党籍和公职的处分决定。２００１年上半年，重庆市纪委接到群众举报后，迅速组成联合调查组对胡的问题进行了全面调查，终于查清胡在任该县公安局局长期间贪污公款１２３５２元，收受他人贿赂３万元，利用职权开据假发票到有关部门报账获取非法收入３３９１８元等经济问题，并依法移送司法机关处理。胡伦祥案件，是重庆市纪委查处的该市首例公安局“一把手”严重违纪违法案…     

忧乎!发票畸变

发票，并不陌生的字眼。它是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的重要依据。随着社会的发展，尤其是社会化生产和流通的日益深入，人们几乎一时一刻都离不开它。它记载着公正和无私，成为商品流通的重要见证。然而，曾几何时，圣洁的发票被一些人玷污了，成为某些小团体和个人鲸吞税款、中饱私囊、攫取财富的媒介和工具，各种假发票变成了中国假货狂潮中又一只凶恶怪兽。发票，巴掌大的纸头，却有着“第二钞票”的特殊地位。新税制实施后，增值税发票实行国际上通用的凭发票注明税款抵扣的办法，使得增值税专用发票具有…     

阻击垃圾广告

互联网、移动通讯的广泛运用,开启了成本低、速度快、覆盖广的信息时代,但随之,也打开了垃圾广告的潘多拉魔盒. 从房产汽车、保险理财、电信业务之类的推销,到培训速成、移民中介、避税追债之类的蛊惑,从高利贷、假发票、办假证之类的兜售,到“玫瑰水疗”、“柔美女子”、“男爵养生”之类的色诱,再到“中奖通知”、“汇款救急”、“老友借钱”之类的陷阱,如苍蝇一般无孔不入的垃圾广告,或日间轰炸,或半夜鸡叫,无休无止地袭击着手机和邮箱,打碎了人们平静生活的权利.