几十张发票“撕”出12亿元大案——山东即墨市“4·4”特大骗售发票案侦破始末

几十张普通的发票,竟然牵出一个涉案达12亿元的特大案件。从擒获一名贩卖发票的小喽□开始,山东省即墨市公安局和地税稽查部门组成的专案组逐渐将此案背后的大鱼一一钓出,将一组织严密、分工细致的售卖发票的犯罪团伙一网打尽,侦破案件涉案金额达12亿多元,为国家避免了近5亿元损失。近日,几名涉案嫌疑人已被检察机关批捕。     

遏制发票犯罪呼唤“组合拳”

《中华人民共和国发票管理办法》将发票管理的规范性文件，由财政部令上升为国务院令，实现了由“部门规章”向“行政法规”的升格，使发票管理办法在我国立法体系中的地位得到了提升。     

虚开高额发票招揽主顾,是否构成犯罪

[案情]1984年7月12日,某镇王某、马某合伙开办汽车修理厂,经工商部门批准为个体联营企业。为招揽生意,向来修车的司机提出“弄些钱花花”。马某用开上下联金额不符的发票为手段虚报。其中,由汽车修理厂向修车单位通过银行托收付款的,由该厂将虚报金额付给司机;司机直接回单位结算的,由司机向单位领取。他们共为43名司机冒领现金共达19373.70元。某国营化肥厂司机贾某来厂修车,开发票时要求开成换零件,从而回厂一次冒领现金500元,与修车厂各分得赃款200元,其余100元由贾某买来酒     

一张欠条引出2300万元发票案

<正>贺坤最初百般抵赖,坚称是帮助飞翔公司代开发票,税款已全额缴纳。当大量证据摆在贺坤面前,谎言被逐一揭穿,贺坤将事实全盘托出近日,甘肃省嘉峪关市城区检察院在办理一起敲诈勒索案时,一张530万元的欠条充满疑点,检察官们倒查10年前的真相,没想到这背后竟然是一起涉案2300万元的发票案。     

也谈识别虚假发票的方法

用虚假发票报帐和做帐，是目前较普遍的经济违法违纪手段。从溆浦县纪委监察局1994年以来查办的204件经济违纪案件来看，其中使用虚假发票的144件，占70％，涉及违纪金额达175万余元。由于虚假发票违纪形式多样，手段隐秘多变，给查办这类经济案件带来了许多困难。通过几年的办案实践，我们认为识破虚假发票可采用以下几种办法：一、总量宏观观察通过合计一个单位一定时期的财务收支总额，全面系统分析，综合比较，从中发现动态性的异常，缩小范围，摸清虚假发票的“入帐处”，以便有重点地检查核实。例如，我们在清查某一食品生产企业帐务…     

虚开发票罪与非法出售发票罪的甄别

【裁判要旨】具有从税务机关领取发票的主体资格,但在涉案发票显示的两单位没有货物购销或服务交易的前提下,仍为他人虚假开具发票,无论是否从中赚取佣金,都可以构成虚开发票罪。案号一审:(2012)朝刑初字第1764号【案情】公诉机关:北京市朝阳区人民检察院。被告人:崔京兵,原北京广力博通策划有限公司法定代表人。北京市朝阳区人民法院经审理查明:被告人崔京兵在没有真实业务发生的情况下,以自己担任法定代表人的北京广力博通策划有限公司为收款单位,为他人虚开北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票3张(票面金额达人民币80.55万元)。2012年3月14日,在北京市朝阳区三元桥内环辅路月山日本料理餐馆门前路边,被告人崔京兵向与北京广力博通策划有限公司无任何交易事项的魏山开具虚假交易内容的北     

他查处了“云在指尖”特大传销案

张亮,湖北省咸宁市工商局公平交易分局的一名年轻科员.他38岁,身材略显单薄,说话有些腼腆.就是这样一名普普通通的基层公务员,却破获了一起涉案金额达6.2亿元的网络传销大案——名列国家工商总局发布的七大网络传销典型案例首位的“云在指尖”案. 只身卧底传销队伍,辗转4万多公里取证,“蚂蚁撼动大象”,破获此案.张亮是如何完成这项看来是不可能完成的任务的呢?     

“发票换工资”：“避税”背后的风险

眼下．“发票换工资”在某些单位成为一种现象。单位将员工的工资分成基本工资和绩效工资两部分。基本工资直接打到银行卡，而绩效工资是“大头”，则要员工用发票来领，这样不仅个人不用缴个税，单位也能避税，这种行为被不少企业美其名日为职工“合理避税”。     

发票辨伪及审查

在纪检监察部门查办经济案件、对涉案财务资料进行调查取证的过程中，审验发票是一个必不可少的环节。本文谈谈经济案件中发票辨伪及审查方法。购货发票的判别与审查方法购货发票是证明本单位从外部购入所需物品的原始凭证。通过对时间、地点、金额、内容等发票要素的审查，可以有效地判别发票真伪。１．品名判别：对品名的判别较为直接，对于购货发票中品名奇异、不详、未填、字迹不一、有涂改等，应予以注意。例如，某单位在未办控购审批手续的情况下，购买了属于专控商品的空调，并虚造品名“制冷机”报销入账，蒙混过关。另外，还应注意…     

上海“庞氏”骗局

“七折就能买车，买大车送小车”……真有此等好事？发生在上海的这起被害人数超过500人、涉案金额达1．7亿元的合同诈骗案日前告破。行骗者打着”买一辆君越送一辆英朗”等幌子，以低价打折汽车、智能手机等为诱饵，并形成“熟人链”销售模式，实行诈骗。     

杨剑昌:消费者的“英雄”

经杨剑昌成功处理的消费投诉案件涉案金额达95亿元,为消费者挽回经济损失9亿多元,移送案件给有关部门处罚的也有2.76亿元。     

浙江瑞安“2&#183;2”特大信用卡诈骗案告破

记者近日从浙江省瑞安市公安局了解到，经瑞安警方3个多月时间的连续侦查，公安部督办、国内同类案件涉案金额最大的瑞安“2&#183;2”特大信用卡诈骗案成功告破，涉案的3名犯罪嫌疑人全部被逮捕，警方共追回被骗赃款赃物价值近300万元人民币。     

虚开增值税发票的“生意经”

在审查起诉阶段,侯晓良流露出"认罪认罚从宽只是司法机关政策口号,最终得不到兑现"的顾虑,担心如果被判刑,企业也就垮了从农村小伙到公司老总,从"回乡创业能人"到"犯罪嫌疑人","70后"江苏人侯晓良的人生几乎是坐过山车一般。眼见着年营业额千万元的公司在纺织业寒冬的来临下越来越不景气,侯晓良平常丰富的生意头脑终于动到了歪路上——通过虚开增值税发票牟利。短短几年,侯晓良或给自己或替他人共开具增值税发票46份,价税合计448万余元,抵扣税款63万余元。     

“代开发票”灰色利益链

“代开发票，绝对保真，敬请保留，叫备后用”…类似手机短信或传真，时常现身，让人不胜其烦。不仅如此，在上海的许多繁华路段，经常有人向行人散发宣传代开发票业务的名片。     

6．4亿元非法集资大案“压垮”省人大代表

2006年1月27日，安徽省阜南县法院开庭审理了安徽省最大的一宗非法吸收公众存款案，该案涉案金额高达6．4亿元人民币。走上被告席的是安徽省太和县声名远播的农民企业家李文彬和他的4名直系亲属。     

虚开发票额4.5亿造成损失近4200万元,主犯判无期

短短5个月时间,虚开抵扣税款发票金额近4.5亿元,给国家造成损失近4200万元。昨天,公安部和国家税务总局督办、陕西省建国以来最大的虚开抵扣税款发票案在渭南中级人民法院宣判,被告人郭辉平、曹石平、李富祥、姚永利犯虚开用于抵扣税款发票罪,分别被判处无期徒刑、有期徒刑15年、12年、有期徒刑3年缓刑4年。     

虚开高额发票招揽主顾行为的定罪问题——兼与迟岱山同志商榷

1987年第12期《法学》刊登了迟岱山同志的“虚开高额发票招揽主顾,是否构成犯罪”一文,讨论了某个体联营户王某、马某为招揽生意,用开上下联金额不符的发票为手段,为来修车的43名司机冒领现金19373.70元的定性问题.笔者认为这类案件分别构成诈骗罪或贪污罪的观点是正确的.但是,“迟文”在具体分析如何定罪时却得出了错误结论.另外,提出的不能定贿赂罪的理由也欠正确. 一、“迟文”认为,“厂方通过银行与修车单位结算,厂方司机是实行犯,应依诈骗罪定性,其它参与者是诈骗罪的同案犯.……厂方开出虚假发票由司机直接回单位骗取财物,司机是实行犯,依     

我国拟建立质量失信“黑名单”制度

2013年,全国质监系统共查处各类质量违法案件11．7万起．涉案货值金额达48亿元,查办大案要案2959起国家质检总局新闻发言人陈熙同在今日举行的新闻发布会上表示,为推动我国质量诚信体系建设,质检总局将推进质量失信“黑名单”制度建设,对严重失信违法的企业在法律上严惩、在社会上曝光.     

“黑金”之祸：他们的“串支票”生意——京城首起特大地下钱庄案纪实

1000余张转账支票，5亿元非法套取的现金，京城首起特大地下钱庄案令人唏嘘。 据办案人员分析，实际涉案金额远不止5亿元——这个数字是有完整证据链确认的账目，“实际交易额至少几十亿元”。由于“套现”的收益一劳永逸，马甸邮币卡市场成为京城最大的地下钱庄。从导游拿回扣到包工头逃避劳务费用税收，原来似乎与普通百姓距离遥远的地下钱庄，已经悄然来到了你我身旁。     

“红通2号”起底

百名“红色通缉令”中的2号人物李华波可谓“小官巨贪”的注脚.身为江西省上饶市鄱阳县财政局经建股一名小小的股长,他却手握鄱阳县财政局每年约1亿元财政资金的使用审批权.几年之内,他规避了制度监管,鲸吞了近1亿元国库资金,并携巨款成功出逃新加坡.