文摘博览

宁城县成立“农村经济审计局”内蒙古自治区宁城县于1996年3月专门成立“农村经济审计局”,并让其独立办公,以加大对农村经济审计监督的力度,保障基层的稳定和农村经济的健康发展。该县农村经济审计局组建以来,先后开展了3个乡30个村的村级财务审计、1个镇8个企业的资产负债损益审计,共查出违反财经纪律资金163.9万元,其中贪污金额5.4万元,占欠公款114万元,帐外资金67.5万元,搭车收费增加农民负担5.5万元,白条子入库63.5万元,列支白条收费10.6万元,     

农村信用合作社管理亟待加强

农村信用合作社是分布在农村乡镇，为农民存、贷款服务的金融机构。从管理角度看，具有点多、面广、交通不便等实际困难。同时，一些基层信用社在管理制度和监督机制的建设上也存在一定问题，客观上为金融违法行为留下了方便之门。有的基层信用社防范意识不强，制度上有漏洞。如某信用社规定２０００元以下贷款由信贷员自主发放，不需要任何审批手续。结果，该社一名信贷员钻了空子，先后假冒４０人之名为自己贷款，几年里侵占信用社资金１２万多元。还有一家基层信用分社的领导，既当领导又兼任会计和出纳，严重违反有关规定，结果５年侵占…     

非法集资案中“非法占有目的”的认定与数罪并罚

<正>覃某与钱某注册成立不具备投资理财资格的A公司,以投资多个项目为名,在社会上公开宣传。2017年11月至2018年10月,A公司累计向228人吸收资金共计747.8万。其中,以甲项目的名义吸收资金567万元,但实际用于投入该项目的资金仅有50万元左右,其他资金被挪作他用或者去向不明。在该非法集资案件中,能否认定行为人具有非法占有目的,与是否需要数罪并罚紧密相连。对此,需要根据刑法及相关司法解释规定,结合刑法基本理论进行深入分析。一、用途混合不影响非法占有目的认定     

调解协议办公证 预防纠纷再发生

《黑龙江省司法厅关于为建设社会主义新农村提供基层法律服务的指导意见》下发后，宾县司法局结合工作实际，不断拓宽法律服务渠道，紧紧以乡风文明、管理民主为依托，充分发挥乡镇法律服务贴近基层、服务群众的强大优势，筹措资金4万余元，在全县17个乡镇、143个行政村、1863个自然屯制发了20万张法律服务便民卡，把基层法律服务所的服务内容、服务承诺、服务电话、     

该借款纠纷能否追加体工大队为第三人?

1991年7月15日,被告某建筑公司与某体委体工大队签订了《建筑安装工程承包合同》,由被告为体工队建筑宿舍楼。同时双方签订了《工程贷款补充协议书》,规定:“体工队兴建宿舍楼因资金暂时有缺口,建筑公司(被告)为使工程能顺利开工,按期完工,除无息垫付20万工程款外,需向建行贷款50万元。施工期间,其贷款利息按4∶6分摊(即体工队负担30万元,建筑公司负担20万元,     

由胡某的行为说开去

2000年 3月份,周某依照《个人独资企业法》规定,投资 60万元设立了一家装饰材料厂。同年 8月份,该厂聘用的业务员胡某利用外出采购原材料的机会,将其经手的 17万元货款借给某个体户用于经营活动,胡某私下从该个体户处接受利息 (好处费 )9000元。胡某的行为使得装饰材料厂资金周转困难,影响了正常的生产经营活动。周某要求胡某尽快归还借出的资金,但胡某不仅不归还资金,反而不辞而别。周某遂向公安机关举报。公安机关经过侦查后,以涉嫌公司、企业人员受贿罪和挪用资金罪,依法将胡某逮捕,并追回全部借出的资金。此后,胡某后悔不…     

司法所建设巡礼（安徽专版）

安徽省祁门县塔坊司法所办公用房总投资11.3万元,其中国债资金6.6万元,地方配套资金4.7万元,建筑面积240平方米。图为祁门县塔坊司法所办公用房全景。2005年,安徽省休宁县蓝田司法所利用国债资金6.6万元、地方配套资金6万元,建成新办公用房,面积为120平方米。2005年,安徽省黟县     

妙龄女郎是巨贪

2005年7月17日,四川省成都市中级人民法院—审以贪污罪判处被告人唐立黎有期徒刑13年。唐立黎,1981年生,原系中国银行成都蜀都大道支行营业部储蓄员。2003年8月至2004年1月,唐利用担任储蓄员的职务之便,在办理客户定期转存业务时,采用跳号开具存单的方法窃取银行资金56.3万余元,采用无存折强制支取客户定期“一本通”的方法窃取银行资金42.4万余元,采用编造储户存折的方法窃取银行资金10万余元。共窃取银行资金108.8万余元(平均每月窃取21.7万余元)。案发后,公安机关追回赃款赃物(折价)62.2万余元,唐退回赃款22.6万余元。     

我该向谁追讨欠款

来信1998年,良棉厂集资,我交了4万元。2001年4月,良棉厂改制,成立兴农种业有限公司,原良棉厂仍保留法人地位,但无资金。这笔4万元加利息共5.5万元,我该向谁追要这笔欠款?(荣某)复信最高人民法院《关于审理与企业改制相关的民事纠份案件若干问题的规定》第12条规定:“企业分立时对原企业债务没有约定或约定不明,或虽有约定但债权人不予认可的,分立后的企业应当承担连带责任”。你的欠款由于良棉厂分立时没有向你声明债务由谁还,根据上述规定你的欠款应该向良棉厂和兴农种业公司追偿。如果他们不还,可向法院起诉。因为两企业承担连带责任,起诉…     

对张某长期不归还所借公款的行为应如何处理

案情１９９３年，河北省某县政府某局从上级有关部门争取到４０万元资金，拟用于本局经商办企业，并允许本局干部借用其中部分资金经商办企业。该局副局长张某（党员）遂申请借款１０万元用于与某村村民孙某合伙办胶合板厂，该局研究表示同意。１９９３年９月２０日，张某与该局签订了担保借款协议并对协议进行了公证。协议规定：（１）资金借用期２年，自１９９３年９月２０日起到ｌ９９５年９月１９日止。（２）借款期间，张某每月按２％的比例向该局交纳资金占用费。（３）借款由张某以两处房产、两台彩电、两台冰箱（价值１１万元）作抵…     

为单位的利益协助贪污应构成何罪

[案情]卫生院副院长陈某、副院长兼报账员梁某，因单位经费紧张．向市公费医疗办公室争取资金40万元，二人与市公费医疗办公室副主任杨某、市财政局社保科科长马某多次沟通，事前约好，40万元资金到位后，陈某、梁某采取虚开发票的方式。套取出公费医疗资金20万元交给杨某，杨某、马某各分得10万元。     

短讯集纳

各地清理“小金库”加强预算外资金管理岳阳市清理“小金库”追回资金312万元去年下半年以来，湖南省岳阳市纪委监察局采取自查、重点检查等办法，对“小金库”进行了全面清理。全市自查单位2044个，自报自查“小金库”资金474．5万余元，已支出301．3万元，滚动金额173．2万元。其中，应上交财政的60．l万元，已全部入库。岳阳市纪委监察局还从有关单位抽调254人，分成69个检查组，对452个单位进行了重点检查，查出违纪金额339．8万元，已收缴财政180．5万元。通过清理“小金库”，追回流失资金312万元，并查处了一批严重违纪的党员干部。…     

一民间借贷纠纷原告方代理词

审判长、审判员：依照中华人民共和国民事诉讼法第58条之规定，本律师接受本案原告吴一丁先生的委托，出席今天的法庭，参与本案的诉讼活动，在参加刚才的法庭调查后，发表以下代理意见，供合议庭在评议时考虑。一、本案原告诉请被告香港国民贸易投资公司（以下简称投资公司）偿还债务165万元，利息3O万元，要求被告富林公司承担15O万元债务及3O万元利息的连带责任的事实清楚，证据充分，法庭应予以支持。本案的原告与被告投资公司之间，共发生了两笔债务。一笔是拆借资金15O万元，另一笔是拆借15O万元之外的债务，经清算后为15万元。两笔…     

18.28亿超收资金应该怎么用？——审议2006年省本级超收资金支出安排方案小记

在不久前召开的河北省十届人大常委会第二十八次会议上，常委会组成人员审议了河北省《关于2006年省本级超收资金支出安排方案》（以下简称方案）。提请本次常委会审议的省本级超收资金涉及一般预算超收资金97388万元，政府基金超收资金85448万元，共计182839万元。常委会组成人员对这些资金的审议包括两个方面的内容。     

新《公司法》对危害公司注册资本犯罪的司法认定

一、公司的注册资本 旧《公司法》对有限责任公司的最低注册资本额规定数额过高，不利于民间资本进入市场，在某种程度上束缚了经济的发展。要求注册资本一次性全部缴足，也容易造成资金的闲置。同时，从目前公司登记管理的情况看，根据公司经营内容分别规定不同的最低注册资本额实际意义不大。因此，新《公司法》降低了公司的市场准入门槛，尤其降低了注册资本的最低限额。新《公司法》第二十六条规定：“有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。”第八十一条规定：“股份有限公司公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。”我国原《公司法》规定有限责任公司注册资本的最低限额分为四种情况，但其中最低的也为10万元；股份有限公司注册资本最低限额为1000万元。新《公司法》的规定，很明显降低了公司设立的条件，有利于人们参与市场活动。     

曲靖市麒麟区强化对农村财务监管

云南省曲靖市麒麟区通过实行“财务双代管”和“零户统管”措施，加强了对村组和基层站所的财务监管。两年来，全区共取消银行帐户３０２个，收转存折３１７个，清理资金６０５１万余元，节约资金１２００多万元。在对村组财务管理上，该区在乡镇街道设立了１２个农村财务管理办公室，负责代管１０８个村（居）委会的帐务及６８５个村（居）民小组的集体资金，同时还在村委会设立专职会计，负责统管各组财务。在对基层站所的财务管理上，该区在各乡镇成立了１２个会计核算中心，在保持资金所有权、财务自主权、资金使用权不变的前提下，取消…     

差的不仅是钱——以经济学视点解读《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》

3万元,起刑点真的不算高 有人说,司法解释将贪污受贿的起刑点由1997年《刑法》规定的“5000元”调整至“3万元”,是明显的纵容职务侵占类犯罪.对此,人民群众不能接受.那么,我们就从打击犯罪的角度来认识一下社会管理的成本.     

不具有偿还能力骗取贷款应以诈骗罪论处

去年,在查处某市农业银行马甸乡营业所主办会计贾××,利用工作之便挪用国库资金40万元一案过程中,发现在基层营业所、信用社个人贷款超期不还现象相当普遍。据对某市农业银行一个下属信用社调查,农行每年分配给该社贷款计划30至40万元,但目前在外贷款已有80万元,其中个人贷款32万元,超期未还的有18万元,占贷款数的56.2％。造成这种现象,主要有三种情况:一是因个人生产经营不善暂无力偿还的;二是有偿还能力,拖着不还;三是原本就不具有偿还能力,而是采取夸大、欺骗手段取得贷款又不想还的。金融部门对此类问题感到较难处理,笔者想就第三种类型人的处理谈点个人看法。     

建造豪华办公楼的背后

中央电视台8月27日<焦点访谈>播出了<闲了资金,伤了民心>的新闻.2003年8月陕西省华阴市11个村庄被洪水淹没,3400多户村民无家可归,国家紧急拨付5906万元迁建资金用于补助灾民建房.3年过去了,大部分倒房无房户仍栖身于透风漏雨的救灾帐篷和简易房里.而在此期间,华阴市委却从当地财政拨付1550万元,一年就盖起了超标的办公楼.     

何闽旭供出的腐败老总

2007年9月28日,安徽省高级人民法院终审认定安徽省投资集团有限责任公司原副总经理董苏皖(正厅级)于1997年至2006年间利用职务之便,在合作开发矿产资源、资金借贷、股权转让、提供贷款担保过程中为他人谋取利益,先后收受贿赂共计人民币339.4万元、美元7万元、澳门元4万元、港币1万元.终审驳回了董苏皖的上诉,维持一审法院以受贿罪判处董苏皖无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产的判决. ……