对一起供用电纠纷案的剖析

对一起供用电纠纷案的剖析崔巍，高鸿某镇电管站职工到某制镜厂用电抄表，次日，电管站给制镜厂两张电费发票、一张是其所属商场的两相用电发票８５５．０５元，另一张是制镜厂用电发票４５０００元，共计４５８５５．０５元。厂长王某对两张发票均表示异议，要求重新核对...     

对一起供用电纠纷案的剖析

对一起供用电纠纷案的剖析崔巍，高鸿某镇电管站职工到某制镜厂抄电表数，次日，电管站给制镜厂两张电费发票，一张是其所属商场的用电发票８５５．０５元，另一张是制镜厂用电发票４５０００元，共计４５８５５．０５元。厂长王某对两张发票均表示异议，要求重新核对实际...     

“开票公司”覆灭记

一张可疑的巨额发票 1996年3月中旬,上海浦东新区检察院税检室得到信息:高桥某综合经营部一张面额250万元的进项(进货)发票颇有疑点。一是该经营部近两年来生意一直不好,没有实质性的大买卖;二是经营部帐上进项发票远大于销项(卖货)发票。 “有人在发票上做文章！”敏感的税检人员意识到这张250万元进项发票背后有问题。     

小发票 大税收

又到一年岁末,网络上掀起了发票转让热潮。福建的千万元假发票案,让人们掀起了小虾与大鱼的讨论。一张小小的发票,背后却蕴含着我国关于偷漏税的法律规定。小虾与大鱼福建省福州市马尾区的福建元盛食品工业有限公司（下称元盛公司）是一家拥有亚洲最大灌装生产线的大型水产公司,     

“侦查陷阱”获取证据合法性之认定

[基本案情]2003年11月2日夜,张某携带伪造的“河南省某市饮食旅馆业定额发票”3张,到该市某饭店兜售,饭店工作人员以“这事得与老板谈”为由借机报警。公安民警迅速赶到,了解张某仅携带假发票3张后,佯作老板,称需发票10万元,并约定次日在该市某宾馆门前交货。当日张某即与上线取得联系,次日上午接到上线提供的假发票10本500张,票面价值10万元。11月3日下午,张某携带上述假发票如约到某宾馆门前交货,公安民警乔装接货,查验假发票数量后,随即亮明身份,将张某当场抓获。经查,张某曾于11月1日将伪造的“河南省某市饮食旅馆业定额发票”1本50张出…     

专家学者谈假发票的治理

近日，假发票再度成为社会各界关注的焦点话题。 2010年6月25日，国家审计署关于2009年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告中指出，审计署抽查56个中央部门已报销的29565张可疑发票电有5170张为虚假发票，列支金额为1．42亿元。     

公共服务中有多少"茅台成本"

近日,有网民发帖曝光中石化广东分公司用巨款采购茅台,并公布了其中一张发票的照片。经记者调查,该事件属实。50年茅台30瓶、30年茅台30瓶、15年茅台60瓶、53度飞天茅台360瓶,总价958320元……这样一张发票,揭开了一些央企奢靡浪费的冰山一角;这样一组数字,深深地刺痛普通百姓的敏感神经。事件发生后,各大网站纷纷转载,网民纷纷留言,有网友在留言跟帖中写     

几十张发票“撕”出12亿元大案——山东即墨市“4·4”特大骗售发票案侦破始末

几十张普通的发票,竟然牵出一个涉案达12亿元的特大案件。从擒获一名贩卖发票的小喽□开始,山东省即墨市公安局和地税稽查部门组成的专案组逐渐将此案背后的大鱼一一钓出,将一组织严密、分工细致的售卖发票的犯罪团伙一网打尽,侦破案件涉案金额达12亿多元,为国家避免了近5亿元损失。近日,几名涉案嫌疑人已被检察机关批捕。     

一张欠条引出2300万元发票案

<正>贺坤最初百般抵赖,坚称是帮助飞翔公司代开发票,税款已全额缴纳。当大量证据摆在贺坤面前,谎言被逐一揭穿,贺坤将事实全盘托出近日,甘肃省嘉峪关市城区检察院在办理一起敲诈勒索案时,一张530万元的欠条充满疑点,检察官们倒查10年前的真相,没想到这背后竟然是一起涉案2300万元的发票案。     

如何发现假票据

在经济案件中，违纪人员采取的手段大部分是利用假票据入账以达到非法侵占的目的。我们在办案工作中，总结出了以下几条识别假票据的方法： 一、发票显示的金额较大，票号相连且开票日期相差较远。这样的发票很容易发现漏洞，这些大都是以补票或集中结账的方法来冲销一些不合理或非法支出。如我们在办理某案时，发现了同一饭店４张票号相连的就餐发票，每张日期相隔３—５天，金额均在７００元以上，我们抓住这一疑点集中突破，结果证实这４张就餐发票中的３张为违规购买移动电话所用。 二、报销日期与开票日期不合乎逻辑。第一种情况是开票…     

几十张发票“撕”出12亿元大案—山东即墨市“4&#183;4”特大骗售发票案侦破始末

几十张普通的发票，竟然牵出一个涉案达12亿元的特大案件。从擒获一名贩卖发票的“小喽口”开始,山东省即墨市公安局和地税稽查部门组成的专案组逐渐将此案背后的“大鱼”一一钓出,将一组织严密、分工细致的售卖发票的犯罪团伙一网打尽,侦破案件涉案金额达12亿多元,为国家避免了近5亿元损失。近日,几名涉案嫌疑人已被检察机关批捕。     

让他人为自己实开增值税专用发票的行为定性

郭某、童某某夫妻二人共同经营重庆云龙机械公司（简称云龙公司）和重庆同朗机械公司（简称同朗公司）,郭某是同朗公司法定代表人,童某某是云龙公司法定代表人,两个公司均需要购买废旧金属。2009年7--8月从事废品收购的姜某某向两家公司供应废旧金属,11月,姜某某找到郭某、童某某,称其能够开具重庆再生资源公司的增值税发票,并约再生资源公司的张某某、周某某等人至北碚区水土镇与郭某、童某某见面商谈了供货及开票流程．即：由姜某某供货,货款由姜某某收取,再生资源公司按实际交易开具增值税发票,郭某再按发票金额将资金汇付给再生资源公司。由再生资源公司收取6％-9％的管理费后将货款通过姜某某返还给郭某。随后,按上述操作方式,云龙公司从姜某某处购买了一笔废旧金属,再生资源公司大足分公司按该交易开具了7张增值税发票,云龙公司将该笔货供应给了上游单位邻水兴欣公司。并开具相同总金额的7张增值税发票。该7张发票的总金额为60余万元,其中增值税税额共计9万余元,再生资源公司共收取管理费4万余元。同朗公司也多次从姜某某处购买了废旧金属．再生资源公司按实际交易开具了10张增值税发票,该10张发票的总金额为100余万元,其中增值税税额共计15余万元．再生资源公司共收取管理费9万余元。云龙公司和同朗公司均将开具的增值税发票用于抵扣税款。同朗公司还享受退税的优惠政策,2009年与2010年未享受完全优惠政策。姜某某与再生资源公司之间订有委托收购协议。再生资源公司虚开增值税专用发票案正在审理过程中,目前尚无定论。二、分歧意见第一种意见认为,郭某、童某某让他人为自己虚开增值税专用发票,用于抵扣税款,构成虚开增值税专用发票罪。     

出售自己不用的发票也能构成犯罪

法官:我妹妹于2008年元月至12月,应聘在一家公司担任采购员。期间,她常能收到各种发票,前后共积攒了73张,金额达23900元。我妹妹于今年初离职后,认为反正自己不能报销,而有一朋友又在设法购买发票,不如出售既送人情又能赚钱,遂以1350元的价格全部卖出。令人不解的是,我妹妹近日却被判处有期徒刑9个月,缓刑1年,并处罚金人民币2万元。这究竟是为什么?读者:肖卉     

滕某的行为是否构成虚开抵扣税款发票罪？

一、案情简介2000年12月,滕某在广东省某市投资注册经营某运输有限公司,2002年2月至同年12月间,滕某在潘某的要求下,填表写2张发票后,采取虚构运输业务、＂阴阳票＂手段,将＂广东省某市搬运装卸专用发票＂的空白顾客联共31张撕下交由潘某自己填写，而滕某则虚构运输业务和金额，填写发票的存根，合计金额为20013元，     

非法出售发票罪与虚开发票罪的界限

一、基本案情 2011年4月至6月间，被告人秦某在北京市朝阳区等地利用短信群发的手段，向熊某（男，28岁，湖南省人）非法出售北京服务业、娱乐业、文化体育业专业发票七张（经鉴定均为真发票），票面金额共计人民币1247180元。2011年6月29日，被害人秦某被查获归案。     

监察文摘

定额餐饮发票的利与弊近年来，有关部门为防止餐饮部门开大头发票、偷税、漏税，把原来的二联发票改为定额发票。定额发票在使用中的确有许多益处：一是使用时简易方便，不用书写品名、金额；二是制止了开大头票、存根与报销联不一致的现象；二是有利于税务部门按票本金额征税，减少商户偷税、漏税现象。但是，定额发票也存在许多弊端。其一，不利于核查。一是票面小，使用时大部分不填写单位、时间；二是定额餐饮发票大小额都有，随意性大，多张小额发票可代替一次性大额发票分散报销。结果给核查带来诸多不便。如：某村群众集体上访反映该…     

对凭证式国库券可采取执行措施吗？

我是一位经营建材的个体工商户，由于1998年度我店生意很好。开具发票较多，发票存根联保管麻烦。2000年1月初我将我店1998年开具的部分发票存根联销毁了。可是去年11月份，税务机关工作人员到我店检查近年纳税情况，以我销毁了1998年的部分发票存根联为由，给予我店罚款1000元。请问，税务机关对我的处罚有无法律依据?     

高明骗术：702元变成325万元

一张702元的转账支票,转眼竟变成金额高达325万元的支票,且实现了提现企图。5月16日,北京市第二中级法院开庭审理了此起票据诈骗案。现年42岁的安徽个体人员汪振中,1991年7月因伪造发票并高价出售,被劳动教养三年。2006年5月间,汪使用伪造的北京市龙屋装饰有限公司营业     

罗韶秉长期贪污巨款何以得逞?

罗韶秉原系福建省南平市二中教导处职员,兼学校文具用品采买工作。从一九七二年至一九八二年止,利用职务之便,涂改发票988张,贪污公款41469.06元,挪用4560元。手段恶劣,情节严重,经我院依法判处其有期徒刑十五年。     

如何认定虚填住宿费发票予以报销的行为性质?

编辑同志：某市一名机关干部利用某些城市发票管理混乱之机，在近几年中以转院治病为名多次去外地，而后虚填住宿费发票在本单位多报销住宿费２万余元。其采用的主要方法是：不在旅店住宿，但向某旅店索要发票，或在街上购买发票，自己填写报销；住旅店时间短，但发票上填写的住宿时间长，一人住宿，但在发票上填写二人费用，借此多报费用；旅店收费低，发票存根金额小，但报销时发票填写的金额却大，借此多套资金。对此案定性有两种观点：一是该行为已违反国家法律及相关规定，且虚填报销数额较大，已构成犯罪。另一种观点认为，虽然该行为…