计谋之道 周密为实——小店“8.3”贪污贿赂大案侦破纪实

案源少、突破难、取证难,是当前贪污贿赂犯罪案件查办工作普遍存在的难点问题。太原市小店区人民检察院从民生入手,注重细节办案,成功查办了一起街道办事处主任截留挪用社会抚养费、计生奖励费的大案,取得了良好的社会效果。围绕民生摸排线索、运用谋略巧妙突破、去伪存真固定证据等细腻的办案方式,是案件得以成功办理的关键所在,也可以为有效解决查办贪污贿赂犯罪工作的难点问题提供些许有益的启示。     

把握会计书证特征提高会计书证质量

在查处贪污贿赂等经济犯罪案件中,少不了会计书证的运用,其在案件证据体系中占有重要的位置.会计书证作为法定证据的一种,当然应当首先具备证据"三性"的一般特征,但因其来源于会计资料,受到会计核算规则和记帐原理的制约,又具有明显的、有别于其它书证的个别特征.在实践中,不但要掌握会计书证的个别特征,还要明确会计书证的提取和入卷的质量要求,这样才能提高会计书证的质量.同时,多媒体示证的材料是在包括会计书证资料在内的卷宗材料基础上形成的,基本上是卷宗材料的电子版本.因此,我们在强调证据质量的时候,不可忽视会计书证的质量,要把握会计书证特征,提高会计书证质量,以便更好地发挥其在案件证据体系中应有的作用.     

孙某受贿、洗钱案

<正>办案要旨检察机关办理职务犯罪案件时，应严格落实“办理贪污贿赂犯罪案件同步审查是否涉嫌洗钱犯罪”的要求，在提前介入等工作中强化相关线索的审查发现，必要时通过自行补充侦查补强证据。发现犯罪嫌疑人涉嫌洗钱犯罪的，对洗钱部分应移送公安机关立案侦查，审查起诉过程中强化释法说理工作，积极引导适用认罪认罚从宽制度。在办理职务犯罪案件的同时，还应注意分析发案领域存在的普遍性、典型性问题，通过制发要情专报、社会治理类检察建议等方式，加强诉源治理。     

当前贪污贿赂犯罪的特点和发展趋势

贪污贿赂犯罪是刑法修订后专门规定的罪名,是当前司法机关重点惩治的对象。检察机关作为国家的法律监督机关,依法直接立案侦查贪污贿赂犯罪,这就要求检察机关必须结合不同时期的情况,掌握贪污贿赂犯罪的特点,才能在查办贪污贿赂犯罪案件工作中做到游刃有余、有的放矢。通过对近几年检察机关查办的贪污贿赂犯罪案件的粗浅分析,我们发现目前贪污贿赂犯罪有以下特点和趋势：一、犯罪不断发展蔓延呈持续上升趋势自改革开放以来,我们党和国家一直坚持“两手抓、两手都要硬”的指导方针,从没放松对贪污贿赂等严重经济犯罪的打击,但是贪污…     

金融领域内涉嫌贪污贿赂等犯罪的调查

笔者对１９９４年以来我院立案侦查的金融领域内涉嫌贪污贿赂等经济犯罪案件进行了专题调查。现将调查结果分析如下：一、基本情况及特点自１９９４年以来，我院反贪局共直接立案侦查发生在金融领域内涉嫌贪污贿赂等犯罪案件，占期间查办全部贪污贿赂案件总数的３４％。具体特点如下：１、低龄化特征明显２５岁以下的涉嫌贪污贿赂等经济犯罪案件就有８件９人，占查办的涉嫌犯罪的４５％。２、女性犯罪比较突出女性涉嫌贪污贿赂等经济犯罪的就有７件７人，占此间查办的全部女性涉嫌犯罪的４８％，占全部金融领域内涉嫌贪污贿赂等经济犯罪案件…     

浅谈查办贪污贿赂“窝串案”的方法和技巧

在查办贪污贿赂案件实践中,我们一般把贪污贿赂"窝案"和"串案"统称为"窝串案"。"窝案",通常是指在同一单位或部门同时被立案查处三件(人)以上的贪污贿赂犯罪案件。"串案",则是指由一件线索、一起案件或犯罪事实而引发的多起案件。贪污贿赂犯罪的显著特点,就是职务行为相互牵联,作案过程紧密联系,犯罪事实相互交叉,因此,往往案中案、窝串案比较多。查处此类案件,只要把握得好,就会"办一案,挖一串,破一片",收到事半功倍的效果。在此,笔者结合实践就深挖窝串案的方法和技巧作些探讨。     

注重财务审查 增强办案效果

1998年以来,由于注重对发案单位的财务状况进行审查,我院查办贪污贿赂犯罪的效果逐步提高,特别是在初查成案率、侦查效率、案件起诉率、有罪判决率及个案预防效益等方面有了长足进步。 一、及时捕捉账务疑点,提高初查成案率 尽管现阶段的贪污贿赂犯罪分子企图逃避财务监督,不想在财务账目上留下蛛丝马迹,但是,由于贪污贿赂犯罪具有强烈的侵财性,他们总会在会计资料或其他有关方面留下或明或暗,或多或少的痕迹或线索。这些痕迹或线索无疑就是     

职务犯罪会计侦查原理初探

贪污贿赂案件，挪用公款案件等绝大多数职务犯罪案件的查处和认定都离不开财务书证，而这些财务书证绝大部分又必须从有关单位的会计资料中去获取。除了犯罪嫌疑人交代明确的财务书证比较容易获取，对各种不明确的书证又怎样去发现和获取呢？这是一个涉及法学、侦查、会计等多门学科的一种专门技术。现以贪污为例，谈谈从会计资料中获取职务犯罪财务证据的一般原理。一、消除财产会计指标行为的分类作为一个完整的贪污行为，当事人势必要消除财产会计指标。在实践中，贪污行为人消除财产会计指标的方法多种多样，如用假发票报帐、假凭证做帐…     

女性职务犯罪特征及侦查策略--以J省某市检察机关查办的女性贪污贿赂犯罪为视角

我国女性犯罪比率和数量都呈上升态势，职务犯罪已与情感类犯罪、侵财类犯罪并列成为女性犯罪的三大类型。
　　①
　　2009年至2013年，全国检察机关共立案侦查各类女性职务犯
　　罪案件22083人，其中贪污贿赂犯罪案件17916人，
　　②
　　在J省某市，2010-2014年来全市检
　　察机关共立案查办贪污贿赂案件154件177人，其中有女性职务犯罪嫌疑人35人，占立案总人数的19.7%。预防和查办女性职务犯罪已经成为检察机关迫切需要解决的问题。     

关于初查的几点思考

初查,是人民检察院在办理贪污贿赂等检察机关直接受理立案侦查的案件中,针对这类案件的特点,逐渐形成的一个具有重大实践意义的诉讼概念。一般讲,初查是指人民检察院在立案前通过初步调查的方法,对本院管辖范围内的犯罪案件线索进行审查和调查,以获取证据,确定是否...     

谋略在办理贪污贿赂案件中的有效运用

贪污贿赂犯罪是社会腐败现象的重要表现之一,检察机关肩负着同贪污贿赂犯罪作斗争的特殊使命,面对当前犯罪活动智能化趋势和利用现代化科技手段作案更加突出,犯罪手段日益翻新,犯罪活动更加隐蔽,用一般手段难以突破案件和发现证据的特点,要求检察机关在办理贪污贿赂案件时,要克服盲目性．     

贪污贿赂犯罪免、缓刑率偏高的原因分析

一、适用免、缓刑案件的特点 据笔者调查,适用免、缓刑的贪污贿赂等犯罪案件有以下特点: (一)罪名集中,以贪污、贿赂、挪用公款为主在经济不甚发达的地区,基层检察机关查办贪污贿赂等职务犯罪案件罪名单一,集中在贪污、贿赂、挪用公款三种罪名上,约占全部案件的95%-98%,巨额财产来源不明案件、私分国有资产案件等较少.而且在三类案件中,贪污犯罪较贿赂犯罪多.贿赂犯罪比挪用公款犯罪多.     

谈纪检监察证据向刑事证据的转化

在反腐败这场关系党和国家生死存亡的严重政治斗争中，查办贪污贿赂大要案件成为同腐败分子最直接、最激烈的较量。按照目前我国的体制，贪污贿赂犯罪案件的查办，由肩负法律监督职责的检察机关管辖；贪污贿赂违法违纪案件的查办，由党的纪律检查机关和政府的行政监察机关负责；对于既触犯刑律涉嫌犯罪，同时又违反党纪和政纪的严重贪污贿赂案件，采取在纪委的组织协调下，纪检监察机关和检察机关联合调查的方式办理。在具体的办案工作中，纪检监察机关为了充分发挥组织协调作用，对许多大要案件都是在查清违法犯罪事实，乃至对当事人作出党…     

浅谈贪污贿赂案件的查账策略与技巧

纪检、检察机天存查办贪污贿赂、挪用公款、侵乔同有资产等经济案件中，几乎每个案件都要涉及到奁账。查账是对案件涉及的财务会计资料及相关财物进行专门检查、审核的一项活动，通过对账务处理、资金来龙去脉情况的检查、审核，从巾寻找、发现、收集和嗣定与案件相关的财务会计资料方面的证据，捕捉到有用的涉嫌违法违纪的信息，获取犯罪线索。因此，作为从事纪检、检察工作的办案人员来说，掌握一些基本的奁账知识就显得尤为重要。笔者根据实践及对其他同行经验的总结，     

查封账据在办理经济犯罪案件中的运用

任何一宗经济案件的证实,都离不开会计证据。检察机关在查办经济犯罪案件中,依据涉案单位的经济、财务管理工作程序,对账据资料进行查阅、核对时,能够发现犯罪疑点,捕捉犯罪信息,依法运用查封账据资料的手段和策略,及时取得全面完整的账据资料,锁定证据,确保案件的成立及质量。     

浅谈在办理贪污、挪用公款案件中如何收集、运用书证的几点体会

我国《刑事诉讼法》第四十二条对证据作了明确规定，书证是其中的一种，在查办刑事案件中书证是不可缺少的证据之一。在办理贪污、挪用公款案件中，书证能否调取及时、运用是否准确直接关系到案件的定性及罪与非罪的界限问题。因为贪污、挪用公款案件侵犯的客体是国家工作人员的廉洁性和公共财物的所有权，而公共财物的所有权最终主要是通过一个单位的财务帐上体现出来。     

查办贪污贿赂犯罪要案刍议

查办贪污贿赂犯罪要案刍议池寒冰当前，检察机关反腐败的重点是查办党政领导机关、司法部门、行政执法部门、经济管理部门工作人员中的贪污贿赂犯罪案件，而查办发生在上述人员中贪污贿赂犯罪的要案（以下简称“要案”），又是重中之重。可以说，检察机关反腐败斗争的深度...     

论贪污贿赂犯罪初查证据的转化

初查是检察机关在正式立案之前对刑事案件的相关线索进行的调查活动,在查处贪污贿赂犯罪中,初查活动尤为重要.由于初查并非正式的刑事侦查活动,因而初查中所获得的案件材料不能直接在刑事诉讼中作为证据使用,而需要通过一定的程序转化为刑事诉讼证据.在司法实践中,有些初查证据能够转化为刑事诉讼证据,有的则不能转化.能够转化的初查证据,应该具备客观性和关联性特征,对于案件事实有证明作用,并且是通过合法方式取得的证据材料.不能转化的证据主要是不具有转化价值和严重侵犯公民权利的非法证据.贪污贿赂犯罪初查证据的转化方法主要有直接转化和间接转化,可以直接转化的主要是物证和书证,可以间接转化的主要是言词证据.     

贪污贿赂案件中不稳定性证据的成因及对策

查办贪污贿赂案件过程中存在证据难以收集和收集到的证据多具不稳定性的特点．该噗案件证据的不稳定性经常导致相关犯罪得不到惩处。通过对贪污贿赂案件种类，规律和特点的分析。从而把握该类案件的证据不稳定性，了解其成因和对策，有利于保障诉讼活动顺利进行，有效打击犯罪。     

新农村建设领域贪污贿赂案件的特点、成因及对策

近年来，随着社会主义新农村建设的不断发展，查办和预防村干贪污贿赂等职务犯罪将面临新形势新任务。对发生在农村、涉农领域的贪污贿赂犯罪案件进行研究，从存在的问题及根源人手，对预防和查办职务犯罪案件，促进社会主义新农村建设有极其重要的意义。笔者就近年来查处的社会主义新农村建设领域设中贪污贿赂犯罪的原因及对策谈点粗浅认识。