让他人为自己实开增值税专用发票的行为定性

郭某、童某某夫妻二人共同经营重庆云龙机械公司（简称云龙公司）和重庆同朗机械公司（简称同朗公司）,郭某是同朗公司法定代表人,童某某是云龙公司法定代表人,两个公司均需要购买废旧金属。2009年7--8月从事废品收购的姜某某向两家公司供应废旧金属,11月,姜某某找到郭某、童某某,称其能够开具重庆再生资源公司的增值税发票,并约再生资源公司的张某某、周某某等人至北碚区水土镇与郭某、童某某见面商谈了供货及开票流程．即：由姜某某供货,货款由姜某某收取,再生资源公司按实际交易开具增值税发票,郭某再按发票金额将资金汇付给再生资源公司。由再生资源公司收取6％-9％的管理费后将货款通过姜某某返还给郭某。随后,按上述操作方式,云龙公司从姜某某处购买了一笔废旧金属,再生资源公司大足分公司按该交易开具了7张增值税发票,云龙公司将该笔货供应给了上游单位邻水兴欣公司。并开具相同总金额的7张增值税发票。该7张发票的总金额为60余万元,其中增值税税额共计9万余元,再生资源公司共收取管理费4万余元。同朗公司也多次从姜某某处购买了废旧金属．再生资源公司按实际交易开具了10张增值税发票,该10张发票的总金额为100余万元,其中增值税税额共计15余万元．再生资源公司共收取管理费9万余元。云龙公司和同朗公司均将开具的增值税发票用于抵扣税款。同朗公司还享受退税的优惠政策,2009年与2010年未享受完全优惠政策。姜某某与再生资源公司之间订有委托收购协议。再生资源公司虚开增值税专用发票案正在审理过程中,目前尚无定论。二、分歧意见第一种意见认为,郭某、童某某让他人为自己虚开增值税专用发票,用于抵扣税款,构成虚开增值税专用发票罪。     

购买并使用伪造的发票行为如何定性

一、基本案情2011年10月至2012年3月期间,被告人马某因与南通二建集团有限公司上海分公司结算材料款需提供发票,其为了少交税,遂与散发的小广告上销售假发票的人联系,共支付人民币15,400元的费用,让他人为自己伪造了7张江苏增值税普通发票,票额共     

编造虚假恐怖信息实施敲诈勒索犯罪的行为定性

一、基本案情案例一：2004年6月21日，潘某某、赵某某持姓名为“李卫”的假身份证，在中国银行常州市卫星分理处办理了一张长城电子借记卡。并于当日下午至次日上午，由潘某某、朱某多次与上海第一八佰伴公司有关人员通话。以引爆预先安放在该公司的炸弹相威胁，要求公司将人民币20万元汇入上述借记卡账户内。致使八佰伴公司部分区域被封锁、清场查爆，人员被紧急疏散，无法正常营业。次日，3名犯罪嫌疑人被警方抓获。     

女友使用其男友盗窃所得的赃款的行为定性

一、基本案情 犯罪嫌疑人洪某与其女友杨某共同租住在丽江市古城区一出租房内．二人没有工作，也没有其他正当收入来源。2010年8月至11月之间，犯罪嫌疑人洪某以古城客栈内游客为目标，先后盗窃5起，涉案物品有笔记本电脑、数码相机、摄像机等电子设备，     

非法出售真、伪两种增值税专用发票行为的定性

实践中,犯罪分子出售的增值税专用发票有真有假,而其对这种事实的认识也存在着不同,情况比较复杂,司法认定存在诸多难处,所以有必要给以探讨。下面分两种情况对这种行为进行分析: 一、行为人明知增值税专用发票有真、有伪而予以出售的情况 对于这种情况的定性存在多种意见:一种意见认为行为人明知增值税专用发票有真、有伪,而予以出     

虚开增值税专用发票以骗取国家出口退税款行为的定性

被告人蔡某，原系广东省潮阳市中洋实业有限公司、广东省深圳市茵里仕电器有限公司法定代表人。蔡某于1998年3月至2000年间，为骗取国家出口退税款．假借为中国邮电器材总公司办理出口业务的名义，利用虚假企业广东省潮阳市中雅仕皮革服装厂、虚构的外商及香港永利贸易公司，与中国邮电器材总公司分别签订内、外贸合同，使用虚开的增值税专用发票，假报出口．后将共计人民币10119689．93元的虚假出口退税凭证通过中国邮电器材总公司向税务机关申报退税，骗得出口退税款共计人民币6026962．13元，剩余部分因被发现骗税未逞。案发后，被骗取的国家出口退税款已由税务机关向中国邮电器材总公司追缴。蔡某因此非法获利共计人民币887万余元，大部分无法追回。二、分歧意见人民检察院认为，被告人蔡某无视国家法律，骗取国家出口退税款，数额特别巨大，情节特别严重，其行为构成骗取出口退税罪。人民法院以被告人蔡某犯虚开增值税专用发票罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。一审判决后，被告人蔡某不服，提出上诉。二审法院经审理认为，上诉人蔡某无视国法，虚构有出口业务的事实，采用签订虚假买卖合同的手段，假报出口，骗取国家出口退税款，数额特别巨大，其行为已构成骗取出口退税罪。依法应予惩处。一审法院认定蔡某犯虚开增值税专用发票罪的定性不当，予以纠正。二审法院最终以上诉人蔡某犯骗取出口退税罪，判处其无期徒刑。剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。     

未经许可拘留人大代表的行为定性

一、基本案情 犯罪嫌疑人张某某因不满双流县人民法院对其位于双流县籍田镇北街107号的一处房产的拍卖评估价格,于2013年8月17日晚,用炸药、柴油、尿素、锯末、导火线和雷管等材料自制一疑似爆炸物。2013年8月18日10时许,张某某携该疑似爆炸物乘车到达籍田镇北街107号房屋二楼,向其家人、     

帮助当事人掩埋尸体并作虚假陈述的行为定性

基本素情 2002年6月17日下午,冯某某(已因故意杀人罪被判刑)对其有精神病的儿子冯学从用家中的擀面杖殴打致死,遂找族人帮助掩埋.冯乙、冯丙、冯丁、冯甲(已病故)等人碍于亲情,在明知冯某某故意杀人的情况下,仍帮助冯某某掩埋了冯学从的尸体,并帮其毁灭罪迹.后因人检举,公安机关于2007年11月1日立案侦查,冯乙、冯丙、冯丁等人在被公安机关抓获归案以后,均辩解自己没有帮助冯某某掩埋尸体.     

滕某的行为是否构成虚开抵扣税款发票罪?

一、案情简介2000年12月,滕某在广东省某市投资注册经营某运输有限公司,2002年2月至同年12月间,滕某在潘某的要求下,填表写2张发票后,采取虚构运输业务、阴阳票手段,将广东省某市搬运装卸专用发票的空白顾客联共31张撕下交由潘     

电信诈骗案件中取款人的行为定性

一、基本案情2018年;3月至2019年3月,犯罪嫌疑人陆某某先后与“阿明”“六哥”“马哥”(均身份不明)诈骗分子相识,为对方提供银行卡实施诈骗,事后帮助提现并从中获利。期间,犯罪嫌疑人陈某某明知可能被他人用于犯罪活动的情况下,仍将自己的银行卡及向犯罪嫌疑人彭某某等人购买的手机卡和银行卡出售给犯罪嫌疑人陆某某并从中获利5700元。     

冒用民警身份索取当事人钱财的行为定性

[案情]朱某系某市公安分局警务室聘用的协警员。2006年至2010年间,朱某先后5次私自到本辖区派出所、刑警中队办理的4起案件的犯罪嫌疑人家中,以其是承办案件的民警能帮助犯罪嫌疑人减轻罪责、提供照顾为名,向犯罪嫌疑人家属索要现金,共计得款4万余元,全部用于自己开支。而实际上朱某仅是协警人员,     

以多种手段强迫他人办理会员卡的行为定性

一、基本案情 2010年2月,犯罪嫌疑人王某某、胡某某、朱某某、杨某四人（均已成年）合谋,先后采用虚构优惠酬宾活动、赠送小礼品和免费皮肤测试等手段,诱骗中青年女性至四人经营的美容会所（经查,     

车主夺取交通执法队扣押车辆的行为定性

一、基本案情2009年2月13日9时许．犯罪嫌疑人刘某驾驶其夏利车非法经营出租业务时，被北京市交通执法总队第二执法大队稽查人员查获。执法人员在开具扣押手续后，让协议单位北京东外停车管理有限公司驾驶员董某将车开往公司停车场。后刘某遇到董某驾驶的该汽车。遂上前拦截，并将董某拽出驾驶室，自己驾车逃离现场。经鉴定，涉案车辆价值人民币24300元。     

冒充有害液体泼洒被害人夺取财物的行为定性

一、基本案情犯罪嫌疑人李某等人因缺钱花．一起预谋用可口可乐液体泼洒到被害人头上、脸上的方法实施抢劫。2009年11月末至12月初．李某等人采取晚上尾随被害人进入住宅小区单元楼道，并将随身携带的可口可乐瓶内的可乐液体摇晃出泡沫，在被害人走到楼道台阶转角处时上前抢被害人的挎包，在与被害人撕扯的同时将可乐液体泼洒到被害人的头上和脸上，使被害人对突然被喷洒到头面部的液体产生心理恐惧丧失反抗能力时，随即拖拽并将其挎包抢走。李某等人采取同样手段，共抢劫了多名被害人钱物，后被公安机关抓获。     

让他人为己代开增值税专用发票行为的定性

一、基本案情 被告人于某在担任某购物中心（属于一般纳税人）总部食品采购部采购员期间,因该购物中心举办名酒促销活动所需,向世界名酒行经理黄某订购价值73万余元的人头马XO等进口名酒,黄某允诺供货,但提出因订价太低,其不再开具增值税专用发票,     

利用职务之便骗收租金的行为定性

一、基本案情犯罪嫌疑人吴某于2006年7月到景市某房地产公司上班任出纳一职至今。在此期间景市某房地产公司承租人熊某、杨某夫妻二人于2009年8月到公司洽谈租赁景市交通音乐台楼下一楼面积为399平方的店面一事,吴某接待熊某、杨某夫妻二人后,     

先实施一般诈骗行为，后签订虚假合同的行为该如何定性

2003年11月初，犯罪嫌疑人吕某对外骗称其是干建筑基础工程的包工头，华明房地产开发公司（简称：华明房地产公司）欠其工程款，该公司拟用商品期房低价卖给其用于抵债。同时吕某在路边花钱私刻了华明房地产公司的公章，还指使他人帮其书写了虚假的期房买卖协议书（卖方为华明房地产公司，买方为空白）并打印多份。犯罪嫌疑人吕某先在其中一份期房协议书上假冒华明房地产公司法人代表钱某的签名与其本人签订了期房买卖协议，以向他人证实其谎言成立。吕某由此骗取了被害人汪某、马某等人的信任，后二被害人向吕某提出要购买低价抵债期房。吕某同意向二被害人以低价转让其拥有的抵债期房，并以收取购房定金的名义，     

骗取信用卡和其他物品并使用的行为如何定性

一、基本案情2010年某月某日,犯罪嫌疑人吴某、肖某、张某雇请赵某驾驶闽C-DB125轿车窜至古地石往蔡塘方向路口附近,以＂掉钱捡钱＂[1]的方式骗走被害人胡某一部手机、两张建行卡、一条金项链（经估价价值人民币886元）和一部TELSD牌手机（经估价价值人民币160元）,     

利用职务之便“骗取”储户存款的行为定性

一、基本案情 犯罪嫌疑人孟某系某农村信用社会计,2002年至2005年其间以为其亲属董某办理储蓄存款业务为名,行私取他人存款用于自己经营化肥和进行传销等营利性活动之实（包括本金与利息共计565680元）,并利用其职务之便每年为董某开具新的转存手续——存单和利息清单，使董某信以为真。     

税务人员收受他人钱财并帮助他人偷逃税款的行为应如何定性

2006年6月至2007年7月期间，犯罪嫌疑人尚某某在某市地方税务局某税务所二手房交易市场征收组工作期间，利用其负责受理、审核二手房的交易资料，核定应纳税款等职务之便，授意他人修改或自己帮助他人修改相关的房产交易资料，违规为卖房人办理免征、减征税款的手续，致使国家税款损失达人民币100万余元。其中。犯罪嫌疑人尚某某与房屋中介人员李某合伙采用上述手法，