关于修改《证券投资基金运作管理办法》第六条及第十二条的决定

中国证券监督管理委员会令第79号《关于修改〈证券投资基金运作管理办法〉第六条及第十二条的决定》已经2012年6月19日中国证券监督管理委员会第19次主席办公会议审议通过,现予公布,自公布之日起施行。主席郭树清2012年6月19日一、第六条修改为:"申请募集基金,拟任基金管理人、基金托管人应当具备下列条件:(一)拟任基金管理人为依法设立的基金管理公司,拟任基金托管人为具有基金托管资格的商业银行;(二)有符合中国证监会规定的,与管理和     

货币市场基金监督管理办法

中国证券监督管理委员会中国人民银行令第120号《货币市场基金监督管理办法》已经中国证券监督管理委员会第73次主席办公会议和中国人民银行2015年第8次行长办公会议审议通过,现予公布,自2016年2月1日起施行。证监会主席肖钢人民银行行长周小川2015年12月17日第一章总则第一条为了促进公开募集证券投资基金(以下简称基金)的发展,规范货币市场基金的募集、运作及相关活动,保护投资人及相关当事     

中国证券监督管理委员会公告

现公布《基金管理公司单一客户资产管理合同内容与格式准则》（2012年修订），自2012年11月1日起施行。     

审计机关分析性复核准则

第一条为了规范审计人员运用分析性复核行为,保证审计工作质量,根据《中华人民共和国国家审计基本准则》,制定本准则。第二条本准则所称分析性复核,是指审计人员对被审计单位有关财政收支、财务收支、经济指标进行研究分析,并对异常变动和异常项目予以重点关注的审计方法。第三条审计人员应当依据专业判断来确定运用分析性复核的方式、范围和程度。     

审计机关内部控制测评准则

第一条为了规范审计人员在审计过程中对被审计单位内部控制的测评行为,保证审计工作质量,根据《中华人民共和国国家审计基本准则》,制定本准则。第二条本准则所称内部控制,是指被审计单位为了维护资产的安全、完整,确保会计信息的真实、可靠,保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵守有关法规,而制定和实施相关政策、程序和措施的过程。     

领导干部自然资源资产离任审计解读

正2015年至2017年,领导干部自然资源资产离任审计试点在全国分阶段分步骤实施。2017年11月28日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,标志着一项全新的、经常性的审计制度正式建立,意味着从2018年开始,离任审计将从试点阶段进入全面推开阶段。开展领导干部自然资源资产离任审计,是中央推进生态文明建设的重大战略决策和重大改革部署,有利于完     

审计机关审计抽样准则

第一条为了规范审计人员的审计抽样行为,提高审计效率,保证审计工作质量,根据《中华人民共和国国家审计基本准则》,制定本准则。第二条本准则所称审计抽样,是指审计人员从审计对象总体(以下简称总体)中选取一定数量的样本进行测试,并根据测试结果,推断总体特征的一种审计方法,包括统计抽样方法和非统计抽样方法。第三条审计人员应当运用专业判断,决定采用统计抽样或非统计抽样方法,以获取充分、适当的审计证据。第四条审计人员在进行符合性测试和实质性测试时,可以运用审计抽样方法。     

私募基金领域利用未公开信息交易犯罪的治理对策

自2011年以来,我国私募基金进入快速发展期。由于基金行业存在相关立法不完善、监管缺失等问题,导致私募基金领域的违法犯罪频发,尤其是利用未公开信息交易犯罪愈发严重,已经严重影响我国金融市场安全和经济秩序稳定。借助案例分析法对私募基金领域利用未公开信息交易犯罪案件的裁判文书进行分析,可以厘清该类犯罪的特点以及成因,进而探讨相应的治理对策。     

国家架“高压线”管好用好社保基金

2006年11月23日，审计署发布2006年第6号审计结果公告，公布了对29个省区市、5个计划单列市的企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金和失业保险基金的审计结果。审计结果显示：从时间上看，1999年以前发生的违规资金为23．47亿元．大多涉及基金安全和完整的问题。一些地方出于保险基金保值增值的需要，出借和投资了，一部分基金：有些社保机构动用保险基金购建了办公用房或其他房产．等等。2000年后发生的违规资金47．88亿元，多数属于管理不规范问题。一些地方将本应在财政预算中安排的支出．在保险基金中列支：一些企业困改制等原因，资金周转困难，地方政府向这些企业出借了保险基金，等等。从违规主体上看，包括社会保险经办机构、财政部门、地方政府、劳动保障部门、税务机关等多个部门。     

自治区十一届人大四次会议关于2010年自治区预算执行情况与2011年自治区预算的决议

(2011年1月18日自治区十一届人大四次会议通过)新疆维吾尔自治区第十一届人民代表大会第四次会议审查了自治区人民政府提出的《关于2010年自治区预算执行情况与2011年自治区预算草案的报告》及2011年自治区预算草案,同意自治区人民代表大会财政经济委员会的审查结果报告。     

关于实施《证券投资基金销售管理办法》的规定

中国证券监督管理委员会公告[2011]28号现公布《关于实施<证券投资基金销售管理办法>的规定》,自公布之日起施行。证监会二○一一年十月十二日《证券投资基金销售管理办法》(证监会令第72号,以下简称《销售管理办法》)自2011年10月1日起施行。各基金管理公司、基金销售机构和基金销售相关机构应当严格按照《证券投资基金法》、《销售管理办法》等有关规定开展基金销售活动。现就实施《销售管理办法》的有关问题规定如下:一、符合《销售管理办法》规定的条件、拟申请基金销售业务资格的机构,应当填写《证券     

党政领导干部离任审计浅议

党政领导干部离任审计，是指审计机构依照国家有关法律、法规和审计准则对党政领导干部离任时，进行其任职期间经济责任履行情况的监督、鉴证和评价，并发表审计意见，借以确认或解除其经济责任的一种经济监督活动。离任审计是为了加强对党政领导干部的管理和监督而实行的一项新的制度，其目的是在发展社会主义市场经济的新时期，正确评价领导干部的任期经济责任，促进领导干部勤政廉政，全面履行职责，并为有关部门考察和任用干部提供依据。因此，重视并加强离任审计具有重要的现实意义和深远的历史意义。一、党政领导干部离任审计的社会效…     

自治区十一届人大四次会议关于2010年自治区国民经济和社会发展计划执行情况与2011年自治区国民经济和社会发展计划的决议

(2011年1月18日自治区十一届人大四次会议通过)新疆维吾尔自治区第十一届人民代表大会第四次会议审查了自治区人民政府提出的《关于2010年自治区国民经济和社会发展计划执行情况与2011年自治区国民经济和社会发展计划草案的报告》及2011年自治区国民经济和社会发展计划草案,同意自治区人民代表大会财政经济委员会的审查结果报告。     

“国家账本”传递财税改革新信号

听取和审议2012年中央决算报告和审计工作报告,审查和批准2012年中央决算是十二届全国人大常委会第三次会议的重要内容。6月27日,受国务院委托,新中国成立以来第十一任财政部长楼继伟向十二届全国人大常委会     

桂阳县教育系统出台干部离任审计办法

为了加强干部队伍勤政廉政建设,逐步改革和完善干部调任制度,元月3日,桂阳县教育局根据《审计法》等法律法规,出台并实施了《桂阳县教育系统干部离任审计办法》。 该《办法》规定,从1997年起,凡县直属学校、乡镇学区、中学、中心完小主要负责人调离时均须接受离任审计,对离任干部任期内执行财经法律、法规的情况及单位财务收支、经济效益等情况进行全面审计。审     

专题询问直击审计问题

审计报告披露的问题如何整改落实?浙江省温岭市人大常委会决定对相关部门开展询问。社保基金、"三公"经费、部门项目支出执行率等审计报告披露的问题,成为常委会组成人员询问的主要内容。16位常委会组成人员共抛出了18个问题,个个直击要害,触及财政管理"症结"。专题询问会上,人大与政府在问答之间形成了良性互动,有效促进了审计问题的整改落实。     

把政府花的每一笔钱都纳入监督

对政府全口径预算决算的审查和监督,就是指政府的全部收支都要纳入人大监督视野。这意味着人大对政府预决算审查监督的范围更广、覆盖面更宽、力度更大、要求更严、任务更重。在今年十二届全国人大一次会议上,除了公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算三大类预算,还首次编报了2013年全国社会保险基金预算。预算报告首次较为完整地披露了政府公共财政收支、政府性基金收支、国有资本经营收支及社会保险基金收支状况,向阳光财政又迈出了重要一步。我省各级人大这     

证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定

中国证券监督管理委员会公告[2014]49号现公布《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》及配套《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》,自公布之日起施行。2014年11月19日第一章总则第一条为了规范证券公司、基金管理公司子公司等相关主体开展资产证券化业务,保障投     

迁安县对乡局级领导干部实行“离任审查”制度

为进一步深化干部人事制度改革,河北省迁安县对乡局级领导干部实行了“离任审查”制度。今年以来,已对11名乡局级领导干部进行了离任审查。并依据审查结果对4名有这样或那样问题和政绩平庸的乡局领导干部降免职,1名政绩突出的被提拔重用。主要做法是:一是召集原任职单位各部门主要负责人进行座谈,着重了解离任干部在任职期间的德才表现情况,并根据座谈中反映出的问题,有针对性地做好重点考察。二是审计部门对离任干部在任期间的各项经济发展指标完成情况、财务收支     

审计机关审计事项评价准则

第一条为了规范审计机关审计事项评价行为,保证审计工作质量,根据《中华人民共和国国家审计基本准则》,制定本准则。第二条本准则所称审计事项评价,是指审计机关按照确定的审计目标对被审计单位财政收支、财务收支真实、合法、效益进行分析判断,并发表审计意见的行为。第三条审计机关应当依据国家有关法律、法规、规章和其他相关规定,对审计事项进行评价。