浅谈贪污贿赂案件的查账策略与技巧

纪检、检察机天存查办贪污贿赂、挪用公款、侵乔同有资产等经济案件中，几乎每个案件都要涉及到奁账。查账是对案件涉及的财务会计资料及相关财物进行专门检查、审核的一项活动，通过对账务处理、资金来龙去脉情况的检查、审核，从巾寻找、发现、收集和嗣定与案件相关的财务会计资料方面的证据，捕捉到有用的涉嫌违法违纪的信息，获取犯罪线索。因此，作为从事纪检、检察工作的办案人员来说，掌握一些基本的奁账知识就显得尤为重要。笔者根据实践及对其他同行经验的总结，     

查处违纪违法案件 确保企业健康发展

近两年来，河北省邯郸市供销社紧紧围绕提高经济效益这个中心，以维护企业利益为切入点，狠抓违纪违法案件的查处工作，促进了企业的健康发展。据统计，两年来全系统共查处违纪违法案件９４件，党纪政纪处理７６人，其中移送司法机关追究刑事责任４人、开除党籍９人、开除公职１２人，通过办案为企业挽回经济损失１００４．３万元。 领导重视支持 市社党委、理事会、监事会始终坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，像抓经济工作一样抓违纪违法案件的查处。市社党委书记、理事会主任王致学多次强调：“那些坑害企业的害群之马不除，企业的各项…     

利用色情勾引进行抢劫犯罪案件的特点及审理

近年来,利用色情勾引进行抢劫犯罪的案件日渐增多。利用色情勾引进行抢劫犯罪是指女犯罪人利用色情引诱,继而其同伙以国家工作人员或色相人亲属的身份出现,以所谓抓嫖客、抓流氓的形式,对被引诱人实施暴力,抢劫财物的案件。为了正确审理好这类案件,我们浅谈以下几点看法:     

征地拆迁补偿领域贪污窝串案的查办方法

2012年以来，河北省兴隆县人民检察院紧紧围绕涉农惠民这条主线，以农村征地拆迁补偿领域为切入点，运用“抓系统、系统抓”的工作方法和侦查一体化机制．加大查办危害民生民利贪贿犯罪案件力度．连续查办了农村征地拆迁补偿领域2件8人窝串大案．通过办案挽回经济损失60余万元，保障了工程项目如期开工建设，受到当地群众的称赞，取得了良好的法律效果、政治效果和社会效果。一、领导一线指挥，形成办案合力针对近年来征地拆迁补偿款登记发放等领域贪贿犯罪案件频发的现状和群众对村干部肆意侵吞征地补偿款反映强烈的实际情况，我院领导高度重视，集中全院力量查办案件。一是领导带头办案，为案件提供有力组织保障。成立征地拆迁领域专项行动领导小组，办案期间，院领导带头办案，深入一线坐镇指挥，时刻关注案件进展，随时听取案件汇报，明确侦查方向，督导加快办案进度．对案件取证工作提出高标准要求，有效推进侦查进度。二是整合检察资源，集中全院力量办案。在办案中充分运用检察一体化办案机制，对案件信息实施统一管理、对侦查活动统一指挥、对办案资源统一调度、对办案环境统一优化的“四统一”措施，从全院侦监、公诉等多个部门抽调干警18人组成办案组．领导与领导之间以联席会形式沟通情况，干警随时向领导汇报情况，听取领导指示，各办案组之间职责清晰，分工负责．各相关部门结合各自职能，围绕办案开展服务，形成了上下联动、左右配合、合力攻坚、联合办案的局面，为查办和突破案件提供了有力保障。     

浅议职务犯罪侦查中的以事立案

我国《刑事诉讼法》规定，对刑事犯罪可以采取以事立案和以人立案两种侦查方式。从公安部门侦查普通刑事犯罪的实践来看，这一规定符合新形势下打击犯罪的实际，是切实可行的。但是检察机关职务犯罪侦查部门多年一贯遵循以人立案的侦查方式，而运用以事立案开展侦查的实践则经验不足。最高人民检察院反贪污贿赂总局和渎职侵权检察厅下发了《关于检察机关职务犯罪侦查部门以犯罪事实立案的暂行规定》，规范了检察机关职务犯罪侦查部门的以事立案工作，推动了查办职务犯罪案件工作的健康深入发展。本文拟就检察机关职务犯罪侦查部门中以事立案的有关问题略陈浅见。     

“官迷”怪事

随着我国反腐败斗争的不断深入和发展，许许多多的社会腐败案件曝光于众，给世人以警示和教育。在五花八门的腐败案件中，人们不难发现许多的腐败案件与“官”有关：在我们的现实生活中，特别在我们的一些党员领导干部中，有的或为人不正、或为事不正、或为官不正，他们确确实实闹出了一些令人啼笑的怪事。     

田东县检察院认真抓好案件处理工作

今年以来，田东县检察院在抓立案查处贪污、贿赂等职务犯罪案件的同时，认真抓好案件的处理工作。截止到目前，今年所立的4件6人职务犯罪案件已全部侦查终结移送起诉，侦查终结率和移送起诉率均为100％，经起诉部门审查，已向法院提出起诉4件6人。     

“山猪炮”爆炸案的现场勘验1例

1案件资料 2006年6月28日，海南省海口市某村一面粉制品加工厂车间内发现有人向室内扔进2件不明物体，工人某甲发现后抓起来准备扔于门外时发生爆炸，致其和某乙、某丙3人被炸伤。后经侦查查明，该案系犯罪嫌疑人魏某因行业竞争，指使史某等人向该面粉制品加工厂内投掷了2枚“山猪炮”，从而酿成恶性案件。     

制度建院 人才强院——北京市门头沟区法院掠影

北京市门头沟区法院坐落于京西美丽的永定河畔，辖区入口25万，下设刑庭、民一庭、民二庭、执行庭、斋堂法庭等16个部门，人员146人，2006年共审结各类案件5000余件。多年来，门头沟区法院以促进辖区社会稳定、发展为己任，坚持“公正司法，一心为民”的指导方针，凝心聚力“抓审判、抓队伍、抓改革”，     

提高侦查能力 突出查办行业系统窝案串案

近年来,我市两级院反贪部门在院党组的正确领导下,坚持依法独立办案,积极探索查办行业系统贪污贿赂窝案、串案的新路子,在发现犯罪上想办法,在突破案件上下功夫,取得了明显成效。2001年至2004年先后在建筑、医疗、民政、广电、教育等热点行业、系统,查处贪污贿赂窝案、串案326件350人,窝案、串案的立案数占当年立案总数的比例从2001年的42%逐年上升至2004年的63%。我们深深体会到:“抓系统、系统抓”的工作方法,既牢牢抓住了市场经济条件下贪污贿赂犯罪的发案规律和特点,又成为检察机关不断提高自身发现和突破犯罪能力,带动和促进整体办案工…     

神奇的“六字”工作法与“四个四”举措——离石公安创新方法实现信访“两升两降”目标

2014年以来，山西省吕梁市离石区公安局针对严峻复杂的信访维稳工作形势，坚持底线思维，强化责任担当，聚焦突出问题，抓源头，打基础，强机制，促规范，实现了信访案件化解率和息诉率大幅上升、涉公安事南进京访和信访积案下降的“两升两降”目标。     

“系统抓、抓系统”侦查模式在深挖涉农职务犯罪窝串案中的运用和思考

通过在涉农职务犯罪窝串案办理中运用“系统抓、抓系统”侦查模式，已成为当前反贪部门加大查办贪污贿赂等职务犯罪案件力度，提高侦查能力和反贪办案规模效应的有效措施，在反贪工作中发挥着重要作用，本文对该侦查模式的运用提出了一些思考和完善，     

略论烟草执法中的“既要查烟，又要抓人”问题

“既要查烟，又要抓人”从字面上理解，“查烟”是指烟草专卖行政主管部门依法查处扰乱烟草专卖经济秩序的各种违法案件。其实质是对烟草专卖违法行为实施行政处罚，实施的主体是县级以上各级烟草专卖行政主管部门，适用的法律依据是《中华人民共和国烟草专卖法》及其相关的法律、行政法规、地方性法规和行政规章。“抓人”首先是指司法机关对涉烟刑事违法案件当事人依法追究刑事责任。     

惩治

江西省会昌县以“四抓”推动案件查办工作 近期，该县纪委、监察局积极抓好四个要点，推动案件查办工作。一是抓案源，发挥信访搜集案源主渠道作用，加强与有关单位的信息交流，并主动深入基层，不断拓宽案源渠道。二是抓制度，注重从体制、机制、制度和管理上剖析发案原因，提出对策。     

挪用公款案件中账务证据的收集

反贪查案过程中,获取账务证据是深挖各种经济犯罪的主要方法之一,是侦查工作的关键环节。办案人员将与案件有关的各种账簿、凭证、报表作为书证依法固定,即成为账务证据。账务证据是贪污贿赂等案件中最有力的主要证据。笔者根据近年来查办挪用公款案件的实践,将收集挪用公款案件账务证据的途径,归纳为五点。一、封存扣押账目,清理库存现金 挪用公款案件无论是从正规账中,还是从小金库账中挪用,都会在账务上留下痕迹。因此,查案之初,封账至关重要。封账时,措施必须迅速而坚决,及     

三三审理法

江苏省淮安市纪委监察局始终把提高机关自办案件质量作为努力方向，不断探索案件审理工作的新思路，总结出通过“三个对照”，强调“三个重视”，实行“三个负责制”的审理工作新方法。“三个对照”：一是案件的调查报告与被调查人的错误事实见面相对照，看调查报告认定的错误事实与被调查人的错误事实见面材料有无出人；二是错误事实见面材料与有关证据材料相对照，看证据材料与见面材料是否一致，有无证据不齐或见面材料发生遗漏；三是被调查人的陈述与证人证言是否相互印证，对于经济案件，还要看被调查人的陈述和证人证言是否有账、票、…     

扬州突出三项工作重点 深化公职律师试点工作

为充分发挥人民调解工作在维护和促进社会和谐稳定中的重要作用，沈阳市司法局在全市深入开展以“抓组织建设、抓队伍建设、抓纠纷调处；防止自杀事件、防止民转刑案件、防止群体械斗案件和防止群体上访事件发生”为主要内容的“三抓”、“四防”活动，着重突出“四个强化。”     

瑞安指纹活体采集自动识别系统运行情况及对策

1 情况概述 瑞安市公安局自1999年底建立指纹自动识别系统以来，通过该系统直接认定犯罪嫌疑人1，467人，直接认定案件2，693起。其中2001年为284人案件507起；2002年315人案件649起；2003年281人案件431起；2004年295人案件488起；2005年292人案件618起。并在成功侦破数起凶杀案件中起到了关键性的技术突破作用，凸现科技破案之重要地位。为了进一步提高案犯归案率，于2003年建立北大高科的指纹活体采集自动识别系统，同年10月指纹活体采集自动识别系统安装完毕并开始投入运行，局指纹中心设主服务器、通讯服务器各1台、比对终端8台，面上设20个采集点，     

梅州市纪检监察机关狠抓案件查处工作

梅州市各级纪检监察机关采取强有力措施，查处违纪违法案件。去年全市纪检监察机关初查225件，立案154件，结案132件，处分党员98人，追回违纪金额104.7万元，挽回经济损失198.95万元，为梅州的改革开放、经济发展、社会稳定起了积极作用。中纪委三次全会以后，梅州市纪检监察机关把违纪违法案件的查处作为当前反腐败斗争工作的重点来抓。为做好案件查处工作，他们采取了四条具体措施：一是落实办案责任制，每一案件都要有一名领导亲自抓，确定办案人员和调查方案。二是采取措施搞好部门间的配合。三是进一步建立健全案件查处制度。四是加强…     

行业性职务犯罪预防工作的缺失与应对

行业性腐败是指某些行业内成员利用职业手段的群体腐败现象。行业性腐败主要集中在某些经济活跃的行业，犯罪行为具有传染性，密集性．对社会的危害十分严重．社会反响往往十分强烈．人民群众极其反感。特别是一些与老百姓关系贴近的服务行业的腐败犯罪，更是如此。以三峡库区某人民检察院2010年至2012年4月所查办的职务犯罪案件为例．该院在所立案查办的职务犯罪案件50件66人中。就有行业性腐败案件23件36人．