浅议侦查员对会计资料勘查技能的掌握

会计资料勘查是在公安实战中逐渐发展起来的一门学科,在经济犯罪案件侦查中应用广泛。但是由于只有会计资料勘查人员具备较高的会计、审计等学科知识,才能顺利完成这项工作,因此在当前公安实战中,通常是外聘专业会计师来进行该勘查工作。尽管如此,对于经济犯罪侦查员来说,掌握一定程度的会计资料勘验技能仍然会帮助其节省办案时间,提高办案效率。     

试论会计资料勘验

经济犯罪案件所涉及的会计资料与经济犯罪案件侦查的内在联系使得会计资料勘验能够从主体、行为、结果、时间、地点、手段、方法等多个方面全面客观地反映经济犯罪事实的全过程。经侦民警可以根据案件提供的线索从款、物和单位三方面灵活运用会计资料勘验。具体运用在侦查实战中,会计资料勘验与初查的关系以及会计资料勘验实施的范围和时机的把握又是会计资料勘验的难点和必须解决的问题,同时也是提高会计资料勘验运用水平的关键。     

试论会计资料勘验

经济犯罪案件所涉及的会计资料与经济犯罪案件侦查的内在联系使得会计资料勘验能够从主体、行为、结果、时间、地点、手段、方法等多个方面全面客观地反映经济犯罪事实的全过程。经侦民警可以根据案件提供的线索从款、物和单位三方面灵活运用会计资料勘验。具体运用在侦查实战中。会计资料勘验与初查的关系以及会计资料勘验实施的范围和时机的把握又是会计资料勘验的难点和必须解决的问题，同时也是提高会计资料勘验运用水平的关键。     

对当前我省打击涉众型经济犯罪工作情况的调查与心思考

当前我省涉众型经济犯罪主要表现形式有:合同诈骗涉及面广、金额巨大,集资诈骗犯罪和非法吸收公众存款案件突出,传销犯罪屡打不绝,非法经营证券、期货犯罪涉案金额大.打击防范涉众型经济犯罪必须紧紧依靠党委、政府,建立重点企业联系制度;践行情报信息主导经侦工作观念.基本对策:一要增强经侦工作的责任感和使命感;二要构建维护经济安全的工作体系;三要夯实经侦工作基础;四要坚持政策性与灵活性相结合的原则;五要加强对金融机构的监管力度.     

涉众型经济犯罪群体性事件的刑法防控

在当前涉众型经济犯罪的发生越来越频繁,涉案范围、资金和人数急剧膨胀,社会危害性日益严重的情况下,涉众型经济犯罪群体性事件的若干基础性问题应被学界所重视。但基于理想主义和克制主义的思想误区,刑法学界却并不重视对其防控的研究。刑法应该本着务实的态度,从规范认定和政策适用的角度,合理防范及化解涉众经济犯罪群体性事件。     

论经济犯罪对社会治安状况的软影响

经济犯罪是指行为人在市场经济运行过程中,为谋取不法的经济利益,违反国家法律法规,依照《刑法》应当受到刑罚处罚的行为。现代经济犯罪的成因比传统刑事犯罪要复杂得多,经济体制改革、法制转轨.人口流动之类的社会因素均可能诱发各种各样的经济犯罪。经济犯罪具有极大的社会危害性:一起经济案件可能导致一个或数个企业陷入困境甚至倒闭;一些大案要案涉案资金数额巨大,给国家、集体和公民个人造成巨大损失;尤其是经济犯罪往往与腐败现象紧密相连,经济犯罪滋生腐败,腐败行为掩护经济犯罪,极易引发上访等集体性案件的发生,威胁国家政权的巩固。     

论经济犯罪案件的现场勘查

经济犯罪现场勘查包括现场访问、现场勘验、现场分析,经济犯罪案件现场与普通刑事案件现场内容具有不同的表现形式,现场勘查的重点也有所不同.经济犯罪案件现场勘验对经济犯罪案件侦查具有重要意义,但却未引起足够的重视.经济犯罪案件现场勘查的目标是通过现场访问和现场勘查,尽可能穷尽经济犯罪留下的各种空间信息,通过合乎逻辑的现场分析,重建经济犯罪现场,以便及时、准确地侦破经济犯罪案件.     

贪污贿赂案件侦查中的“查账”技巧

贪污贿赂案件侦查中所查的“账” ,应该是广义上的。其“查账”的技巧 ,应体现在追溯财务账中的资金来源与资金去向 ,从资金流向中发现涉案单位不正常的资金流动 ;调查涉案单位的收入渠道是否全部纳入财务账核算 ;对涉案单位的往来客户进行调查、函证 ;突击盘点现金及银行对账单的核对。通过这些方法来发现涉案单位的“账外账” ,从而找出贪污贿赂犯罪的“蛛丝马迹” ,为检察机关掌握充分证据 ,打击贪污贿赂犯罪提供帮助     

涉众型经济犯罪中基层警务的打防难点与管控建构

随着社会经济的不断发展,涉众型经济犯罪呈多发、上升趋势。由于犯罪手法的日新月异,涉案金额的日益扩大,涉众型经济犯罪严重破坏了社会主义经济秩序,并且容易引发群体性不稳定因素,社会危害性较大。基层派出所作为公安机关的一线单位,在处理此类案件的警务实践中仍存在问题,为此必须建构有效的防控措施。     

对当前我省打击涉众型经济犯罪工作情况的调查与思考

当前我省涉众型经济犯罪主要表现形式有:合同诈骗涉及面广、金额巨大,集资诈骗犯罪和非法吸收公众存款案件突出,传销犯罪屡打不绝,非法经营证券、期货犯罪涉案金额大。打击防范涉众型经济犯罪必须紧紧依靠党委、政府,建立重点企业联系制度;践行情报信息主导经侦工作观念。基本对策:一要增强经侦工作的责任感和使命感;二要构建维护经济安全的工作体系;三要夯实经侦工作基础;四要坚持政策性与灵活性相结合的原则;五要加强对金融机构的监管力度。     

涉众型经济犯罪之特征、成因及防控措施

涉众型经济犯罪是近年来我国经济领域中呈高发态势的犯罪类型之一。该类犯罪以涉案范围广、涉案数额巨大为典型特征,极大地侵害和威胁了我国的经济秩序和社会稳定。分析其特征、成因及采取相应的防控措施,是时下构建和谐社会题中应有之意。     

我国入世后经济犯罪发展趋势与经侦人才的培养

我国入世后,诈骗型经济犯罪、营利型经济犯罪、占有型经济犯罪将更加突出,利用计算机技术进行网上经济犯罪将更加普遍,在我国境内进行经济犯罪的外国人将越来越多。但目前经侦队伍中存在着不熟悉世贸规则、刑事法律、经济业务、计算机技术和外国语言等与经济犯罪发展趋势不相适应的问题。因此,应当加强在职经侦民警的岗位培训,鼓励其自学成才、实践成才,同时办好高校经侦专业,从而培养出更多的适应经侦斗争需要的经侦人才。     

房地产领域经济犯罪的现状和特点

房地产领域经济犯罪随着房地产领域的发展而发展,从简单的单独经济犯罪向复杂型经济犯罪交织在一起的方向发展。大案、要案集中,窝案、串案典型,连环案、案中案突出,发案具有持续性、顽固性和扩张性的特点,案件性质认定分歧多;房地产建设的多个环节易发生经济犯罪,犯罪行为因主体不同导致罪名不同、管辖机关不同;涉案金额大,导致实际投入建筑施工资金不足;房地产建设施工地域广泛,侦查管辖权时有争议。     

论涉众型经济犯罪的特点与防控对策

涉众型经济犯罪涉及众多受害人,特别是众多不特定受害群体,是我国快速发展中出现的一种新型经济犯罪,是近年来我国经济领域中呈高发态势的犯罪类型之一。该类犯罪以涉案范围广、涉案人员多、涉案金额巨大为典型特征,极大地威胁和侵害了我国的经济秩序和社会稳定。有效预防此类犯罪的发生对于稳定社会秩序,构建社会主义和谐社会具有重要的理论和实践价值。     

论职务类经济犯罪的主体

职务类经济犯罪的本质特征是以权谋私、权钱交易、滥用职权.由于职务类经济犯罪的复杂性,公安机关经侦部门在认定职务类经济犯罪时,应当注意其犯罪主体是一种复杂的特殊主体,正确区分“国家工作人员”和“非国家工作人员”,并且把握好共同犯罪中主犯与从犯的关系.     

反腐败要加强会计监督

会计工作是整个经济管理工作的基本环节,经济越发展,会计监督越要加强。这种监督职能的强化,不仅是社会主义市场经济健康发展的需要,也是当前反腐倡廉的重要措施。 在改革开放和建立社会主义市场经济体制的过程中,经济犯罪问题突出,经济活动中违反财经纪律现象比较普遍。不可否认,这其中有些地方、有些单位会计工     

涉众型经济犯罪的防范研究

涉众型经济犯罪是指涉及众多受害人，特别是涉及众多不特定受害群体的经济犯罪。有效地防范此类犯罪的发生对于稳定社会秩序，构建和谐社会具有重要的理论和实践意义。当前，我国的涉众型经济犯罪呈现出受害人众多，涉案金额大等特点，产生此类犯罪的原因涉及经济背景因素、主管部门的监管和被害人自身的问题等诸多因素，应着重从拓宽投资渠道、加强对投资资金的运作监督和增强投资者的理性投资意识等方面制定相应的防范对策。     

为亲友非法牟利罪若干问题研究

为亲友非法牟利罪中的一些构成要件,理论和实务界常常有不同的理解。实际上,为亲友非法牟利罪中“利用职务便利”应是狭义的,仅指直接利用自己职务上对单位业务的一定决策和处置权的便利;“本单位的业务”,应界定为本单位的工作人员在执行职务过程中所获得的并有义务向公司披露的、与公司的经营活动密切相关的各种商业机会;对“盈利业务”的判断,应是指行为人单位在当时当地的条件下,该业务盈利的可能性;而行为人是占有现实的财物还是获得牟利的机会,是为亲友非法牟利罪与贪污罪的根本界限。     

简论会计在廉政建设中的重要作用

市场经济条件下,会计既是单位的财务管理者,又是单位经济活动资金使用的具体运作者,自然也是会计信息、会计资料的知情者。从廉政建设的视角而言,会计担负特殊使命,发挥极为重要的作用。     

论设立非政府组织工作人员职务型经济犯罪规制条款之必要性

受传统观念限制,我国对工作人员职务型经济犯罪研究较少,而实质上该类犯罪却具有极大的社会危害性。从概念、罪刑法定原则和社会危害性三个视角出发,论述在我国刑法中设立有关非政府组织工作人员职务型经济犯罪的规制条款大有必要。