国有企业风险、内控、合规、法务一体化建设的若干思考

加快推进依法治企,是推动企业战略升级、促进改革发展的有效手段,同时这也是全面贯彻落实依法治国战略部署的重要保障。国有企业应当增强全面依法治企意识,不断推进法治建设进程,加快构建具有国有企业特色的风险、内控、合规、法务四位一体的风控体系,助力国有企业健康有序发展。本文首先概述了风险、内控、合规、法务一体化管理内涵;其次分析了风险、内控、合规、法务一体化管理意义;最后探讨了国有企业风险、内控、合规、法务一体化管理体系建设路径,以供参考。     

企业法律顾问与企业合规管理的关系分析

2019年12月,《中共中央、国务院关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》推出,其中着重强调了要“推动民营企业守法合规经营”,并要发挥相关部门的作用,引导“有条件的民营企业加快建立治理结构合理、股东行为规范、内部约束有效、经营高效灵活的现代企业制度,重视公司律师和法律顾问的作用。”这一政策的推行,直接将企业合规经营和法律顾问制度建设上升到了国家的层面,充分显示出了其重要性及必要性。在国务院国资委发布的《关于全面推进法治央企建设的意见》《中央企业合规管理指引（试行）》等合规管理指引中,也对企业的法律顾问及合规管理的建设给予了充分重视。但从实践角度看,2016年6月以来,中共中央办公厅、国务院办公厅发布了《关于推行法律顾问制度和公职律师公司律师制度的意见》,指导企业合规管理体系试点建设,虽然取得了一些成功经验,但通过实践也能发现,当前企业合规建设还存在一些问题,如认识不足、过分重视形式、区域差异较大、违规较多等。在依法治企的时代背景下,企业法律顾问及合规管理制度及体系的建立刻不容缓。     

银行业金融机构合规风险管理的必要性分析与制度完善

银行作为现代金融业的基本主体,其经营状态会对我国的经济发展产生重要的影响。合规风险管理有助于改善银行业金融机构的经营状况,并且可以提升其综合竞争实力,从而促进其更好地承担必要的社会责任,因此应对银行业金融机构合规风险管理予以高度重视。目前我国的银行业金融机构合规风险管理体系,存在着外部相关法律体系尚不完善与内部合规管理体系有待优化的问题,因此应针对问题予以完善。     

推进和完善厂务公开的尝试

伴随着国有企业改革应运而生的厂务公开,作为现代化企业机制的重要组成部分,是坚持党的全心全意依靠工人阶级根本方针的深化和发展,是搞好党风廉政建设的有效途径,是实现国有企业改革目标的胜利保证。当前,     

涉案企业通过合规审查的有效途径

以《关于开展企业合规改革试点工作的方案》为标志的企业刑事合规审查制度已经实施一年有余,在全国多个试点取得了不错的成效,不少企业自查自纠,全面深入地建设合规制度,并在日常经营活动中充分实施相应合规制度,在通过了合规考核后,从濒临倒闭的边缘回复活力,得以继续依法经营,回馈社会。不过在实务中,由于该制度仍属于新鲜事物,不少有机会进行企业合规审查程序的涉案企业,由于经验缺乏或对企业合规审查制度的核心要素把握不准,导致最终未能通过第三方组织机构的考核,未能触发检察院对其适用合规不诉,作出从轻、缓刑等量刑建议。因此有必要从企业合规审查制度的核心要素出发,帮助企业更好地进行全面有效合规建设。     

律师纳税合规顾问的三种角色功能

2023年,行业合规将是企业监管的主流。由检察机关启动的企业刑事合规为指引,其他的有权机关的部门事项合规将会顺势启动。税务机关作为我们国家经济发展的中流砥柱,担负着为国家主体发展征税的重任;以税务机关和纳税人为讨论目标,背靠专业第三方律师为纳税合规顾问,针对纳税人的纳税合规相关事宜,分析律师在企业纳税合规中能够起到的三种角色功能。     

构建合规文化,助力合规建设

商业银行合规管理是建立在先进科学体制之上的管理模式,是银行进行有效内部管理、实现又好又快发展的内在要求,同时也是商业银行增强核心竞争力的必然选择.合规文化不仅是构建银行文化体系不可或缺的内容,同样也是银行合规管理建设的重点,它能有效促进商业银行的合规管理与经营.因而,如何构建商业银行合规文化也就具有重要的现实意义,尤其是作为银行经营最前沿的基层银行,其合规文化建设就显得尤为重要.     

我国企业合规法律激励机制的构建——基于大数据视角

企业合规建设是避免企业在发展中出现犯罪行为的方式,是预防手段,行政机关与司法机关可以通过法律激励来鼓励企业进行合规建设,但目前缺乏合理的激励手段。通常,企业与国际接轨、实现长远发展,就要立足企业发展的实际,规避风险,要在熟知运营实际的基础上完善运营规划体系。目前法律激励架构形成雏形,但是其价值并没有发挥出来,怎样发挥其价值,为企业长远发展做出贡献,还需要与当前的大环境结合,完善法律体系,让企业在有序的环境中经营与发展,才可以实现长远发展的目标。     

政工干部如何在国有企业改革中发挥作用

随着国有企业改革的进行，政工干部作为国有企业政工管理重要组成部分，在国有企业建设和发展过程中的作用越来越重要。政工干部素质如何将直接影响着国有企业的发展，要想使国有企业顺利的进行，就要不断提高政工干部的素质，使其在国有企业中发挥应有的作用。     

企业合规的理论与实践

正【主题导引】为了落实习近平总书记关于民营经济发展的重要指示精神,更好地推进民营企业依法、守规经营,自2020年3月起,最高人民检察院启动了企业合规改革试点工作。检察机关对于办理的涉企刑事案件,在依法作出不批捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议的同时,督促涉案企业作出合规承诺并积极整改,促进企业合规守法经营,预防和减少企业违法犯罪。自试点工作启动以来,改革取得了良好的效果,获得了社会各界的广泛认同与支持。近日,第二期试点工作的启动,标志着我国企业合规改革试点朝着纵深发展。当然,随着企业合规实践的不断深入,相关理论的构建更显急迫与重要。本期主题研讨将聚焦企业合规的理论与实践,以期为改革之推进贡献智识力量。     

总法律顾问与首席合规官的岗位联系

近年来,Z公司、H公司等知名企业因为合规问题接连被国外政府调查、处罚,合规管理开始被我国的监管层和企业界重视起来。本文拟从首席合规官与企业总法律顾问发展历程、职责进行分析研究,结合中央企业在设置企业总法律顾问与首席合规官上的具体实践,分析总结了其今后工作将面临的挑战,为企业法治合规人才队伍建设提供参考。     

涉案企业合规中的“行刑衔接”

“行刑衔接”是指行政权和司法权在社会治理中协同发挥治理效能,推动法治建设持续发展的工作机制。本文以“行刑衔接”作为研究主题,分析了涉案企业合规中的“行刑衔接”以及行政处罚中的“行刑衔接”,同时通过建立健全涉案企业合规第三方监管评估机制、完善行刑双向衔接的保障机制,以期深化涉案企业合规改革,优化营商环境,助力经济持续高质量发展。     

我国现阶段的企业刑事合规制度建设工作——以某市的企业刑事合规工作为例

近年来,我国的企业刑事合规制度建设因关系到企业甚至是企业员工的命运而备受瞩目。本文以某市的企业刑事合规工作为例,探究了我国现阶段的企业刑事合规制度的建设情况。本文先是梳理了企业刑事合规制度在我国的发展历程及现状;又以某市为例,从建设企业刑事合规制度对某市企业的必要性、某市企业刑事合规制度建设的相关政策解读及某市企业刑事合规制度建设典型案例等三个方面探究了某市的企业刑事合规制度建设的工作现状,并提出了对我国企业刑事合规建设工作的一些针对性建议。     

国有企业关联交易的法律风险防范

国有企业作为我国市场经济的重要支撑,其经营管理过程中所出现的问题,一直是司法管控的重点。国有企业关联交易,是指国有企业与其关联人之间通过采取一系列相关法律行为,从而实现资源或者义务转移的活动。合理的关联交易可以有效减少企业经营中的不必要环节,帮助企业实现利润增长。但事实上,不少国企对如何规范关联交易、防范关联交易风险认识不够全面,造成从事关联交易过程中,关联方利用其特殊地位、通过关联交易侵害企业利益等现象严重甚至存在种种不合规现象。本文旨在通过对国有企业关联交易的表现形式及法律风险进行梳理,为国有企业规范交易秩序、有效降低经营成本、提高交易效率提供参考。     

银行合规管理背景下违法发放贷款罪刑事合规问题研究

商业银行是国有企业中重要的一部分,是保障金融安全稳定的重要行业,而贷款发放是商业银行表内业务中最为重要的一项业务,本文通过梳理违法发放贷款罪在商业银行中的刑事风险,深层次挖掘企业刑事合规在司法适用中的问题,并针对出现的问题结合刑事合规理论提出构建刑事合规体系的解决措施。     

辩护律师在刑事涉案企业合规整改和建设中的作用研究

近年来,刑事涉案企业合规建设和合规整改成为法律学术界和实务界讨论的热门话题。在最高检主导的企业刑事合规改革试点全面推进的大背景下,对于企业涉及的串通投标罪、虚开增值税专用发票类经济犯罪、污染环境犯罪等社会危害性相对较小的犯罪,检察机关充分贯彻“宽严相济”的刑事政策,秉承“少捕慎押慎诉”的理念,坚持“刑事惩罚和教育挽救”并重的原则,对涉案企业进行合规考察,参考第三方监督评估机制的考察验收报告,通过公开的听证程序,广泛听取人大代表、政协委员、人民监督员、侦查机关、行业主管部门、法律专家、合规专家等关于适用合规不起诉或宽缓量刑的意见,对一批刑事涉案企业和企业负责人依法相对不起诉或提出宽缓量刑建议,挽救了一批企业和企业家,对有效惩治预防企业违法犯罪,服务保障地区经济社会发展发挥了显著助推作用。本文旨在通过近期笔者代理的一起某建筑工程企业涉嫌串通投标案,探索分析辩护律师在刑事涉案企业合规整改和合规建设中如何发挥作用,才能最大限度促使检察机关对刑事涉案企业作出合规不起诉决定。     

企业合规不起诉制度的适用与发展研究

2022年检察机关在全国范围内全面推开涉案企业合规改革,共办理5150件企业合规案件,社会各界关注并认同企业合规改革的良好氛围已经形成。但我国企业合规不起诉制度在适用过程中还存在对企业和涉罪责任人“双不起诉”、广泛适用于中小微企业而忽视大型企业适用、普遍适用于3年以下有期徒刑的轻罪案件而忽视重罪案件的适用等问题,为解决上述问题所带来的理论争议和实践困境,本文对企业合规不起诉制度的适用对象和适用案件范围两方面进行具体界定,以扩宽企业合规改革发挥作用的范围,促进经济可持续发展。     

论刑事合规不起诉中的检察建议——以最高人民检察院第81号指导性案例为视角

我国各地检察机关在办理企业犯罪案件中自发探索刑事合规不起诉制度,其中,合规监管型检察建议在刑事合规不起诉中具有承上启下的重要地位。合规监管型检察建议是检察机关拟对涉罪企业做不起诉处理时,基于对企业经营、管理状况的调查和评估,就如何推动企业合规经营所提出的检察建议。它既为涉罪企业开展合规建设提供了参考和指引,也是检察机关在后期考察涉罪企业合规改进状况进而决定是否不起诉的重要依据。合规监管型检察建议与检察机关在刑事合规案件中提出的量刑建议、检察意见存在本质区别,也承载着有别于传统检察建议的制度功能。从我国刑事合规的实践探索来看,合规监管型检察建议存在具体指向型和概括引导型、检察建议前置型和检察建议后置型等不同模式,其各自适用条件、运行机制、法律效果等并不相同。为了保障合规监管型检察建议过程的正当性和内容的科学性,应建立企业犯罪案件的社会调查、合规听证等配套制度。     

我国企业刑事合规改革试点的实体法困境与应对

随着我国企业刑事合规改革试点工作的持续深入推进，给予涉案企业司法红利背后的实体法支撑不足的缺陷逐步凸显。我国单位犯罪存在单位意志认定不清晰、单位犯罪与自然人犯罪入罪标准不统一及同罪不同罚的问题，导致现有单位犯罪体系无法对企业刑事合规改革试点工作起到正向激励效果；“放过企业”的同时亦“放过企业家”与刑事合规理念相悖，且有违罪责刑相适应原则之嫌；自首制度作为我国法定量刑情节，未在企业刑事合规改革试点工作中被合理运用。为解决上述困境，则需在实体法中探寻现有企业刑事合规改革试点工作的正当依据。运用组织体责任模式切割单位意志和自然人意志后，有效的事前合规可视为企业的违法阻却事由，从主观层面对企业予以出罪；有效性不足的事前合规亦可视为企业不起诉或从宽处罚的量刑激励机制。事后合规可视为企业的预防激励机制，其中需关注企业是否具有自我披露行为、是否自愿提交合规计划并进行合规整改、是否自发修复法益，综合考量预防刑的裁量。需要强调的是，并非所有企业都可称之为“组织体”,对于我国众多小微民营企业而言，保护民营企业家即等同于保护民营企业，故在必要时，亦需对企业家予以量刑上的优待。     

企业改制为什么要依靠职工?

依靠工人阶级是我党一贯的指导方针。全心全意依靠工人阶级,首先,是由共产党的性质决定的,是我们党领导社会主义现代化建设取得成功的根本保证。其次,这是我们党的政策优势所在。在国有企业,包括经营者在内的广大职工都是公有财产的主人,国有企业的改革和发展,需要充分调动经营者和职工两个方面的积极性和创造性。现在有些