隐瞒境外存款罪的司法认定

境外存款既包括合法财产,也包括违法所得;隐瞒不报的时间界限应限定在司法机关立案前;行为人隐瞒境外存款拒不申报并不能说明其来源或不能说明其来源是合法时可以数罪并罚。当行为人隐瞒不报的境外存款系贪污、受贿等犯罪所得时,应只构成贪污罪、受贿罪中的一罪。《关于党政机关县(处)级以上领导干部收入申报的规定》不属于隐瞒境外存款罪中的“国家规定”。     

《刑法》第395条第2款中“国家规定”的含义

境外存款既包括合法财产,也包括违法所得;隐瞒不报的时间界限应限定在司法机关立案前;行为人隐瞒境外存款拒不申报并不能说明其来源或不能说明其来源是合法时可以数罪并罚。当行为人隐瞒不报的境外存款系贪污、受贿等犯罪所得时,应只构成贪污罪、受贿罪中的一罪。《关于党政机关县(处)级以上领导干部收入申报的规定》不属于隐瞒境外存款罪中的“国家规定”。     

隐瞒境外存款罪与巨额财产来源不明罪罪行重叠时的区分

【裁判要旨】隐瞒境外存款罪是纯正的不作为犯,境外存款如来自于被告人的贪污、受贿所得,其隐瞒境外存款的行为应与贪污、受贿罪实行数罪并罚。在隐瞒境外存款行为与巨额财产来源不明行为重叠的情况下,即被告人境外存款数额巨大,明显超过其合法收入,且不能说明该存款来源合法的,不属于想象竞合犯.而应认定构成隐瞒境外存款罪一罪。     

累计认购期权(Accumulator)理财产品若干法律问题研究

累计认购期权(Accumulator)是发行人向投资人销售的金融衍生品,投资者实际上是和银行在做对赌,银行终是赢家.在境外此种产品是禁止向公民个人零售的.境外银行在大陆销售Accumulato时存在严重的欺诈行为.大陆对Accumulator有金融监管权但没有民事司法管辖权,中国银监会、中国证监会应当与香港金管局、证券及期货事务监察委员会进行协调,促使香港当局出面解决问题.投资人也可以在香港提起民事诉讼或仲裁,要求境外银行赔偿损失.境外银行应当主动担当,对投资人做出赔偿.     

追缴腐败犯罪资产打压“在逃贪官”生存空间——访最高人民检察院反贪污贿赂总局负责人

6月26日至28日。国际反贪局联合会第四届研讨会在大连举行,来自80多个国家和地区的400多名代表,就“加强腐败资产追回”的国际合作等问题进行研讨。针对这一话题。记者采访了最高人民检察院反贪污贿赂总局负责人。 涉贪赃款赃物“漂白”转移境外记者：腐败犯罪资产是如何被转移到境外的？追回这些资产对打击此类犯罪意义何在？反贪总局负责人：在日益严峻的反腐败工作形势下,贪污贿赂等腐败犯罪嫌疑人犯罪后潜逃前,必定想方设法隐匿或转移,尤其是向境外转移赃款赃物。通常情况下,他们以洗钱方式将赃款赃物“漂白”或变现后,     

我国公民境外安全问题初探

近年来我国社会主义法制建设取得了长足的进展,政府也对境外公民的权益问题更加关注.本文针对近年来我国公民境外安全问题的现状出发,总结归纳了安全问题的主要表现和产生的原因；进而结合当前我国公民境外安全问题制度建设的现状和在实践中的不足,并在此基础上提出了针对性的对策与建议.     

隐瞒境外存款罪的准确认定

隐瞒境外存款罪是97刑法确定的一个新罪名,目的是为了更有效打击以贪污贿赂为主的贪利性犯罪,保障国家工作人员和政府的廉洁性。但本罪自设立以来,司法实践中运用这一法条处罚的案例却少之又少。本文将结合司法实践中理解和准确认定隐瞒境外存款罪的若干要点进行阐述。     

总体国家安全视域下藏区的反分裂斗争——以藏区寺庙为研究对象

反分裂斗争事关我国国家安全、事关社会大局稳定、事关人民群众切身利益。自十四世达赖喇嘛为首的"藏独"集团叛逃至今,境外敌对势力利用宗教问题对我国进行政治渗透,公开支持以达赖为首的分裂集团实施分裂中国的活动。境内分裂分子利用宗教和民族矛盾,积极煽动编造谎言、制造恐慌,蛊惑不明真相的少数民族群众与境外敌对势力勾结并蓄意制造动乱,扰乱民族地区社会稳定。党政部门、公安机关做好寺庙阵地管控是打击利用宗教从事颠覆、破坏活动的基础工作,能够抵制境外分裂势力实施渗透。对寺庙宗教进行依法管理是保障藏区民众宗教信仰自由权利的有效手段也是维护民族团结的重要举措。     

半月法治热点

★8万人卷入禁赌风暴,86家境外赌场停业　　全国集中打赌办主任、公安部部长助理张新枫2月18日说,截至目前,各地公安机关共查获各类赌博案件3万余起,已抓获违法犯罪嫌疑人员8万余人。张新枫说,当前,云南、广西、吉林、黑龙江等边境附近的86家境外赌场已停业。我国公安机关在相关部门的配合下,还加大了对境外赌场在境内的代理机构、赌博网点的查处工作。吉林省公安机关组成专案组,对英皇国际俱乐部在延吉、大连、沈阳设立的代表处予以取缔。★全国首例色情网站介绍卖淫案告破广州警方协同全国21个省市公安机关日前破获了全国首例介绍卖淫嫖娼…     

建立境外追逃追赃长效机制的几个法律问题

在中央加大反腐工作力度的背景下,针对经济犯罪案件和腐败犯罪案件的境外追逃追赃也掀起了高潮.从长远来看,境外追逃追赃需要从制度上和源头上解决深层次的法律问题,建立起一系列有助于预防工作和国际合作的长效机制.     

试论国家境外武力反恐的合法性

国家实施境外武力反恐主要有安理会授权实施境外武力反恐、以自卫为名实施境外武力反恐、经他国邀请实施境外武力反恐、单边主义实施境外武力反恐等四种情形.在现行国际法下,经安理会授权实施境外武力反恐和经他国邀请实施境外武力反恐的合法性明显,但以自卫为名实施境外武力反恐合法性存疑,采取单边行动实施境外武力反恐更是缺乏法律依据.因此,要在联合国框架下建立和完善安理会主导的境外武力反恐国际法律制度,明确危害国际和平与安全情势的界定标准,完善安理会授权使用武力机制,明确境外武力反恐的对象以及需要遵循的适当性原则.     

隐瞒境外存款罪的争议与研究

一、港澳台地区是否属于境外 对此可概括为三种观点:1.港澳台地区是我国领土不可分割的一部分,如果视作“境外”,在政治上将带来不良的影响。因此,我国国家工作人员在这些地区的存款不属于“境外”存款。2.我国已经对香港、澳门地区恢复行使主权,因此,境外包括台湾地区而不包括港澳地区。     

境外投资国有资产管理制度的内涵解析

境外投资国有资产管理制度的完善和经营体的良性运转是国有资产实现保值增值的前提,因而,分离所有者管理与经营者管理,实现所有权和法人财产权的独立运行,建立完善的监督控制规则,是境外投资国有资产管理制度的核心,也是国有企业改革的重要内容.     

煽动分裂国家案件审讯策略实证研究

近年来,境外敌对势力利用宗教问题对我国进行政治渗透,公开支持以十四世达赖为首的分裂集团进行分裂中国的活动.境内分裂分子利用宗教和民族矛盾,积极煽动编造谎言、制造恐慌,让不明真相的少数民族群众与境外敌对势力勾结并蓄意制造动乱,扰乱民族地区社会稳定.公安机关打击煽动分裂国家犯罪分子,为维护国家统一和民族团结,保障藏区社会生产生活的长治久安、人民安居乐业具有十分重要的意义.通过对发生的煽动分裂国家案件回放,进而提出煽动分裂国家案件审讯谋略：1.精心做好审前准备.2.优选审讯突破口：从同案犯、嫌疑人心理、确实充分的证据和宗教信仰上取得突破.3.巧用正面进攻、以法攻心、以情攻心审讯策略.4.准确分析犯罪嫌疑人在审讯中的心理.最后审讯中必须注意人权保护、深挖其他犯罪成员、人身安全防范三大问题.     

境外夫妻共同财产的查实途径

境外夫妻共同财产,就是夫妻一方或双方在境外的共同财产。查实境外财产比查实境内财产的难度大得多。我国法院在审判离婚案件的实践中,一般采取“查实多少,认定多少”的方针,无法查实的则不予人定。这是符合实事求是精神的。那么,通过什么途径去查实呢? 第一,应由主张方负责举证。如果境外方没有如实提供其境外财产的情况,那么,主张方应负举证责任,这既是其诉讼义务,也是查实境外财产的基础。     

编织国际引渡网加大国际间反腐合作

妻儿统统安顿到境外,非法财产也安全转移到了境外,一有风吹草动,立刻溜之大吉,这是"裸体做官"者的最后一步.根据<世界经理人>披露,近年来,广东省至少失踪官员790名、外逃1240名,其中县处级以上干部外逃达466名;北京市则失踪112名、外逃442名,其中县处级以上干部外逃97名、自杀死亡44名,其余各省诸如河南、福建也涉案人数众多.……     

对“两票制”下境外药品国内总代理视同生产企业的思考——来自《药品管理法》第六条、第三十八条的启示

“两票制”政策下将境外药品国内总代理视同境内药品生产企业,解决了境外药品“两票制”认定起点问题并将其确定为集中采购投标/挂网主体,但这一政策安排所面临的问题也值得我们进一步思考.通过对所面临问题进行研究分析,根据2019版《药品管理法》相关规定,结合实践,对境外药品“两票制”认定提出建议与完善思路,供决策参考.     

专利境外被侵权时如何选择管辖法院

在我国的权利人面对境外的侵害者侵害其享有的知识产权时,根据这类案件的特点,直接表现的侵权行为地以及被告的住所地均在我国境外.权利人欲向侵害人提起诉讼,不得不考虑到境外法院提起诉讼.而在境外提起诉讼高昂的律师费、案件受理费、语言上的障碍、境外诉讼长达几年的时间成本等等一系列的难题迫使权利人不得不放弃维权.其实,权利人完全可以采取一些措施包括行使诉讼程序权利,选择在国内进行诉讼,降低维权成本.     

未经批准的境外作品的保护——兼评我国《著作权法》第4条第1款

我国对境外作品实行行政审批制度。这一制度不应影响未经批准的境外作品在中国的保护水平。在有关未经批准的境外作品的纠纷中，法院形成了三种不同的进路。如果以境外作品未经审批为由而降低其保护水平，既误读了行政审批制度的初衷，也混淆了著作权法与出版法的界限。     

以科学发展观为指导推进派出所境外人员管理工作的思考

境外人口管理是派出所涉外警务工作的重要组成部分.针对新形势下境外人员活动呈现新的特点:散居地区境外人员数量上升、涉外案(事)件屡屡发生、散居地区境外人员成份复杂,基层派出所民警应从思想认识、实施方法、实施效果三方面存在的问题入手,以科学发展观为指导,从服务理念、群众理念、科技理念三方面着手,根据公安机关对于境外人口管理工作的要求,建立境外人员管理的新机制.