商业银行内部控制指引

为促进商业银行建立和健全内部控制体系,防范金融风险,保障银行体系安全稳健运行,中国人民银行制定了《商业银行内部控制指引》,现予以公布施行。     

高风险企业内部应推行强制休假稽核制度

近年来，金融、房地产等敏感行业重大案件触目惊心、层出不穷，追根究底，这些案件能够长期隐藏而不被发现，最根本原因就是由于企员的违法违纪行为，金融行业在这方面做了有益的尝试，一些商业银行根据中国人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》并结合自身实际，纷纷制定了关于员工强制休假稽核的制度，这项制度的推行，是新形势下加强对银行高管人员、关键岗位人员监督的有力措施。是从源头上防范风险和治理腐败，促进银行从业人员，     

中国人民银行公告 [2002]第15号

为进一步健全股份制商业银行公司治理,维护存款人和社会公众利益,促进股份制商业银行安全、稳健、高效运营,中国人民银行制定了《股份制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》,现予以发布施行。     

中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告（2014）1号

为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引，     

银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知

银监发[2013]34号各银监局，国家开发银行，各国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将《商业银行公司治理指引》印发给你们，请遵照执行。银监会2013年7月19日     

银监会关于印发《商业银行稳健薪酬监管指引》的通知

机关各部门、各监事会办公室,各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司,邮政储蓄银行,各省级农村信用联社,银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司： 现将《商业银行稳健薪酬监管指引》印发给你们,请遵照执行。 请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。     

银监会关于印发商业银行全球系统重要性评估指标披露指引的通知

各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行： 现将《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》印发给你们，请遵照执行。     

企业内部控制体系的创新——风险导向型内部控制

本文针对COSO委员会提出的两个报告《内部控制——整体框架》和《企业风险管理框架》中提出的两个框架内部控制框架和风险管理框架进行了必要地分析并提出应当以风险管理为导向完善公司内部控制建设的要求;最后,本文提出了风险导向型内部控制,并对其内容进行了详细地分析。     

要建立和健全商业银行内部控制制度

银行是高风脸行业,金融风险既有来自外部的因素,更主要的是由于银行内部管理不严、内控机制不健全造成的。建立和健全银行内控机制是防范和化解金融风险最有效的途径。一、商业银行内控制度的内涵内部控制制度是银行最高管理层为保证经营目标的实现而制定并实施的、对内部各部门与人员相互制约和协调的一系列制度、措施、程序和方法。根据《有效银行监管的核心原则》,内部控制主要包括以下几方面的内容:     

银监会关于印发《银团贷款业务指引》(修订)的通知

银监发[2011]85号各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,邮政储蓄银行,银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司,中国银行业协会:修订的《银团贷款业务指引》已经中国银行业监督管理委员会第103次主席会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。请各银监局将本通知转发至辖内城市商业银行、城市信用社、农村中小金融机构、外资银行、非银行金融机构。     

中国银行业监督管理委员会关于修改《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的决定

中国银行业监督管理委员会决定对《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》作如下修改： 一、第一条修改为：“为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。”     

银监会关于印发《银行业金融机构国别风险管理指引》的通知

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家开发银行、邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司： 现将《银行业金融机构国别风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。     

银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知

机关各部门，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为加强项目融资业务风险管理，促进项目融资业务健康发展，银监会制定了《项目融资业务指引》，现印发给你们，请遵照执行。请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。     

保监会关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知

各保险公司、各保监局：为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，我会制定了《保险公司内部控制基本准则》。现予印发，请遵照执行。     

商业银行内部控制指引

中国银行业监督管理委员会令2007年第6号《商业银行内部控制指引》已经2006年12月8日中国银行业监督管理委员会第54次主席会议通过,现予公布,自公布之日起施行。主席刘明康二○○七年七月三日     

商业银行内部控制评价模型设计——基于中国农业银行总行的案例研究

如何量化内部控制评价指标一直是企业完善内控体系的主要难点,从实践经验来看,运用运筹学知识来构建企业内部控制系统评价的数学模型,无疑是最佳选择。文章利用模糊层次分析法(FAHP)建立了商业银行内部控制评价模型,并对中国农业银行总行某部门进行了内控评价,以此检验中国农业银行该部门内部控制效果,并作为该部门内控改进的重要参考。研究结果表明,模糊层次分析法是量化我国商业银行内部控制评价指标的有效工具。     

自愿性内部控制鉴证的管理层动机研究

本文采用规范研究与实证研究相结合的方法对自愿性内部控制鉴证的管理层动机进行分析和检验。研究发现管理层变更与公司自愿性鉴证之间显著负相关，而财务报告审计意见、股权集中度、再融资需求、经营业绩与公司自愿性内部控制鉴证之间显著正相关。监管法规对内部控制鉴证的鼓励性规定，对管理层而言既是约束也是契机。管理层自愿接受内部控制鉴证的行为是监管法规鼓励的结果，但也有考虑自身利益的因素在内，文章还提出了相关政策建议。     

对强化商业银行内部审计管理与控制的思考

中国已加入WTO ,商业银行面临着新的机遇与挑战 ,文章对在新形势下如何强化商业银行内部审计管理与控制从“进一步明确内审工作的基本目标和职能”出发提出七点改进建议 ,并分析“三个关系、四个统一、五个结合”的重要性 ,较具有实际借鉴性和普遍特征 ,对于当前商业银行内部审计工作的改善有一定促进作用。     

商业银行资本管理办法(试行)

中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法(试行)》已经中国银监会第115次主席会议通过,现予公布,自2013年1月1日起施行。主席尚福林2012年6月7日第一章总则第一条为加强商业银行资本监管,维护银行体系稳健运行,保护存款人利益,根据《中华     

银监会关于印发《农户贷款管理办法》的通知

银监发[2012]50号各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,邮政储蓄银行,北京、天津、上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行,各省级农村信用联社:现将《农户贷款管理办法》(以下简称《管理办法》)印发给你们,请农村金融机构遵照执行,其他银行业金融机构参照执行。请各银监局将本《管理办法》转发至辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行和外资法人银行。