论政府监管权规范运行的制度完善--以食品安全监管为例

市场经济的发展和食品安全的严峻形势迫切需要政府对食品安全领域实施有效监管。政府监管权力的独立性并不能完全保证监管行为的公正性,特别是监管者的有限理性和市场经济行为的复杂性决定了监管权力有很大的自由裁量空间。在肯定政府监管有助于抑制市场失灵的同时,为防止权力的扩张、滥用。维护社会公众利益。必须在信息公开、行政程序、行政问责、激励监管等方面进行制度完善,以保证食品安全领域政府监管权力的规范运行。     

萨班斯-奥克斯利法的法律经济学初析

萨班斯法强化对上市公司监管的意图和其中大部分举措是必要的,正确的,类似安然会计舞弊案近年来没有再次发生,但该法是美国国会在有相当社会推助力的公司治理改革思潮的影响下实行的紧急立法,在当时的情势下,美国国会难以依据法律经济学观点对该法进行全面深入的成本效益分析,其结果是大幅度增加遵循成本、代理成本以及社会成本,从几年来实施的情况看,其遵循成本以及与上市公司变化直接和间接相关的可量化与不可量化的成本可能已超过制订者最初的预想.从法律经济学观点,评述该法的成本效益,分析探讨萨班斯法的监管方法,指出其监管方法可能是产生萨班斯效应的根源之一.在该法颁布六年后的今天,我们正面临着这次席卷全球的金融危机的冲击.如何配合经济政策实施有效的金融业法律监管,特别是金融衍生品的法律监管已成为当今的一个中心问题.也许,萨班斯法的实施情况能够给人们提供一些监管上市公司的立法经验,对今后金融业和金融产品的监管具有一定的借鉴意义和现实意义.     

次贷危机后对银行监管权配置的法律思考

美国次贷危机再一次引发了对金融监管制度及其运行绩效的思考。金融监管制度的合理性及其有效性关键在于金融监管权力的配置结构,因为金融监管的宗旨在于有效协调和控制监管权及其所形成的社会关系。鉴于银行监管的核心地位,银行监管权的配置直接影响整个金融体系监管的效果。银行监管权的法律配置是指法律对以银行权利为干预对象的权力的认可、界定、行使和制约提供的制度性安排。追析美国次贷危机所反映的银行监管权配置问题以及监管的局限性,为中国银行监管的有效实施提供制度架构和规则组织的建议。     

漳州市城乡规划局出台行政权力运行分级监管暂行规定

为进一步强化对行政权力运行的监督，福建省漳州市城乡规划局出台实施《漳州市城乡规划局行政权力运行分级监管暂行规定》，推行行政权力运行分级监管机制。该规定根据本局权力涉及社会影响敏感度高、利益裁量空间大,     

对上市公司会计造假现象的剖析

会计造假已成为一种社会公害,上市公司会计造假现象更是愈演愈烈。本文通过对上市公司会计造假的原因、造假手段等方面进行了剖析,提出了防止会计造假的有效措施,对进一步完善会计制度进行了积极的探讨。     

上市公司投机行为及其监管有效性研究

传统的学术观点认为完善的法律制度是抑制上市公司投机行为的主要手段。然而,法律制度不断完善的中国证券市场为什么仍然存在普遍的公司投机行为呢?法律制度中可实施的惩罚机制缺失是问题的关键。本文从法律制度实施的角度重新审视了上市公司投机行为与证监会监管稽查的有效性研究,发现在控制地方政府对上市公司利益诉求的情况下,证券稽查的执法力度能够有效降低上市公司预期的投机行为。在研究结论的基础上,我们提出具体的政策建议以利于抑制上市公司投机行为,更好地保护投资者权益。     

试论监管人员渎职行为之检察监督

孟德斯鸠说:“一切有权力的人都容易滥用权力,这是万古不变的一条经验。有权力的人使用权力一直到遇有界限的地方才休止”。[1]防止权力滥用的办法就是用权力约束权力,权力不受约束,必然产生腐败。目前多发的监管人员①渎职案件也能说明这一点。由于对监管人员权力的约束力度不够,特别是对监管人员的权力行使负有监督之责的检察机关的监督作用尚没有得到充分发挥,导致被监管人员合法权益遭受损害、国家法律执行统一性的权威受到质疑。实践证明,加大对检察监督职权行使的保障力度,对有效打击监管人员的渎职犯罪行为,维护被监管人员的合法权益…     

澳大利亚旅游代理商市场监管制度的特点及启示

澳大利亚旅游代理商市场监管制度的特点主要有:市场准入监管的标准明确,程序规范,监管主体的权力存在明确的分权,监管手段充足有效等。对我国的启示主要有:明确旅行社市场准入的审查标准,强化旅游行政监管主体的监管权力,规范旅游行政监管主体的监管程序,明确司法部门在市场监管中的地位与作用。     

加拿大旅游代理商市场监管制度的特点及其启示

加拿大旅游代理商市场监管制度的特点主要有市场准入监管的标准明确,程序规范,监管主体的权力存在明确的分权,监管手段充足有效等;加拿大旅游代理商市场监管制度对我国旅行社监管制度的启示主要有明确旅行社市场准入的审查标准,强化旅游行政监管主体的监管权力,规范旅游行政监管主体的监管程序,明确司法部门在市场监管中的地位与作用。     

我国转基因食品安全社会监管问题研究

传统的食品安全监管模式已经难以满足对转基因食品多重危害属性(实然性危害、可能性危害、精神性危害)的监管要求,而具有社会权力和风险社会理论依据的社会监管,对解决传统监管在权力垄断、手段有限、范围局囿、目标单一的问题上意义重大。然而,社会监管受科技和法律因素的制约难以有效实现。提高转基因食品的研发技术和认知水平、增强法律制度的合理性和对社会权力的保障性能够较好地解决社会监管存在的主要问题。     

上市公司自愿性信息披露的法律规制

上市公司自愿性信息披露是强制性信息披露的有效补充，上市公司基于寻求信息租金的逐利性考虑，存在进行自愿性信息披露的动机。由于立法不够健全和上市公司自身存在的问题，我国上市公司自愿性信息披露还存在着较多不规范性问题，因此，从立法、执法、司法等角度对上市公司自愿性信息披露进行鼓励、保护和监管是有效引导上市公司自愿性信息披露有效运作的制度条件。     

上市公司会计信息披露失真问题探析

我国上市公司会计信息披露失真,原因是多方面的。从过程的角度来看,上市公司会计信息披露失真可以从三个方面探求原因,其一是会计主体即上市公司本身;其二是审计主体即注册会计师;其三是监管主体即证券监管机构。另外,考虑到上市公司所处的外部市场环境,本文认为,我国相关法律法规还不健全、证券市场还不成熟也是导致上市公司会计信息披露失真的重要原因。本文在提出每个原因后,从其对会计信息披露失真的影响进行阐述,随之提出为治理上市公司会计信息披露失真这一现象应采取的改进或完善的方法。     

民营金融机构激励性监管制度的构建

民营金融机构是我国金融市场自下而上的金融创新,'加快发展民营金融机构'则是自上而下的国家干预改革,民营金融机构的有效监管应当实现这两种路径的对接,避免市场失灵和政府失灵,秉承适度干预理念。'法无规定不可为'管制监管带有极深的'金融抑制'烙印,其以权力与权利对立理念为基础,以权力为核心,监管中权力与权利分配设计既无效率也...     

累积投票制的引入与实践——以上市公司为例的经验性观察

在学界和社会各界的呼吁下,2005年公司法修订时引入了任意性累积投票制。累积投票制作为公司董事、监事的选举制度,目的是为了保护少数股东的权利。虽然立法上采取了任意性累积投票制,但实践中绝大多数样本上市公司实施了累积投票制,这与监管机构和证券交易所对累积投票制倾向于采取强制主义的态度是分不开的。实证数据显示,一方面在目前的股权结构下累积投票制的实施有很强的现实意义,另一方面累积投票制在上市公司中未能得以有效实施。存在诸多有待解决的影响累积投票制有效实施的问题,包括等额选举、股东大会会议出席率低以及表决权的不当行使等实践层面的问题,也包括提名资格限制、当选原则、选举方法以及独立董事、非独立董事和监事分别选举等制度层面的问题。从数学的角度分析,累积投票制在我国上市公司中存在实施的空间和价值。     

上市公司收购法律制度的商法解读

《公司法》第四章“上市公司的收购”确立了我国上市公司收购监管的基本法律制度,中国证监会也通过《上市公司收购管理办法》细化了上市公司收购的监管规则与操作流程.尽管如此,相较于境外成熟证券市场的监管规则,我国上市公司收购监管无论是在定义、法律条文、监管措施还是在监管理念、立法技术和制度设计上都存在着不少差距,甚至从很大程度上存在着收购监管制度不能适应日趋市场化、复杂化的收购行为的问题.为此,本文希望通过制度分析的方法,重新梳理与审视我国现有上市公司收购监管制度存在的法律问题,并根据我国证券市场“新兴+转轨”的特点对上市公司收购监管制度提出更为细致的设计方案,以推动立法者、监管者与学者们在上市公司收购监管方面的进一步研究.     

《行政许可法》对反腐败的立法意义

在《行政许可法》实施之前,我国的行政审批制度存在许多弊端,行政许可领域的腐败问题不容忽视:有的行政许可项目的设定权混乱,几乎一讲行政管理就要审批,审批过多过滥;有的对行政权力缺乏有效的限制,权力与利益挂钩,以权谋利的现象比较突出;有的权力运作不透明,权力运行过程缺乏应有的监督,为一些不法分子贪赃枉法、搞幕后交易提供了条件;还有的在管理方式上重事前审批轻事后监管,无形中为权力“寻租”提供了方便。《行政许可法》将规范行政许可的设定和实施作为出发点,既注重从根本上、制度上预防和治理腐败,又体现出政府管理理念正从管制…     

金融全球化视野下的统一监管模式检讨

为了提高金融监管的有效性,越来越多的国家开始采用统一监管的模式,或者通过建立职责覆盖全部金融领域的统一监管机构,或者将两个主要的监管机构合并。统一监管模式在提高监管有效性、对金融集团实施监管、降低监管成本方面具有制度优势,但在监管权力和机构整合问题上存在困难,这需要结合一国的实际情况制定监管改革方案。     

关于我国上市公司会计社会责任的探讨

我国上市公司在履行会计社会责任的过程中,出现了不少问题。木文将讨论我国上市公司履行会计社会责任的背景、上市公司在履行会计社会责任过程中出现的主要问题,进而就这些问题提出一些对策建议。     

浅析加拿大证券监管的原则监管模式

基于原则的监管模式在一定程度上已经反映了加拿大目前的证券监管趋势。加拿大的学者建议把更多的证券监管模式转化为原则监管,他们确信这种监管模式的价值,认为原则监管将有利于提高和改善加拿大证券监管的质量和效率。但是,这种方法必须谨慎地实施,特别要充分考虑到减少监管的不确定性、反思执法、解决小型上市公司的独特需要、并适当保护投资者等制约因素。     

上市公司检查制度实施办法

第一条 为了加强对上市公司的监管,规范上市公司运作,维护投资者利益,根据国家法律、法规,制定本实施办法。 第二条 本办法适用于股票在上海证券交易所、深圳证券交易所上市的股份有限公司。 第三条 本办法由中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)负责组织实施。