巴塞尔协议对我国商业银行风险管理的挑战

巴塞尔新资本协议即将于2006年在十国集团首先推广使用。受国情限制,我国暂时执行旧资本协议的相关规定。但作为国际清算银行的成员,遵循巴塞尔新资本协议的要求对商业银行进行监管,是我国银行监管工作发展的必由之路。以市场约束力量推动商业银行规范自己的经营行为,是巴塞尔新资本协议的主要内容之一。如何加强我国商业银行风险管理,提升市场约束作用的效力,是摆在银行监管者和经营者面前的一个严峻课题。     

股份制:硬化国营企业行为约束的根本途径

本文认为,资产经营责任制虽然强化了企业经营者的风险责任,从而在一定程度上增强了企业行为的自我约束性,但是它并不能使企业行为约束硬化。原因主要在于生产经营责任制立足于经营成果的分配,而不是或不完全是立足于生产经营行为控制本身,另外加上其它因素,使经营者不能完全做到独立地对经营行为及结果负责。要改变这一状况的关键在做到“以收抵支,自负盈亏”,形成以独立的财产关系为基础的、具有硬性行为约束功能的经营系统。作者认为,股份制是达到这一目的的经济形式之一。作者从股份制企业在经济责任关系上的特点分析了其硬化企业行为约束的功能及实质,并与生产经营责任制进行了对比。     

试论我国商业银行贷款法律制度风险

本文拟就借款主体、贷款合同、贷款担保、贷款犯罪、贷款诉讼等法律制度风险进行深入的研究。一、借款主体民事法律风险问题我国立法史上首次对信贷市场中借款主体的资格、权力、义务给予约束的是１９９６年正式实施的《民法通则》，但孤立的看《贷款通则》中借款人的资格、权力、义务的约束、限定是很不完善、很不配套的。它需要银行从整个法学领域中认识、选择借款主体（在市场经营主体中优选）的民事法律风险。（一）法人型经营主体的民事法律制度对银行信贷市场带来的风险法人型的经营主体在我国依据传统的所有制为标准划分的企业形态中…     

市场结构重组与投资体制改革

投资体制改革的中心环节是让企业建立起投资的自我约束机制,实现投资行为合理化。现代产业组织理论认为,企业行为虽是内生的,但却取决于市场结构。市场结构改变,企业投资行为必定改变(当然后者对前者亦有反作用)。因此,市场结构的变化与投资体     

负债融资与过度投资的实证分析

本文从投资自由现金流相关性出发,以2004—2006年沪、深两市我国上市公司为研究对象,探讨了负债融资对企业投资行为的影响。研究发现,西方普遍存在的投资自由现金流相关性在我国同样存在,我国上市公司存在着过度投资行为。负债水平会影响企业的投资行为,资产负债率越高的企业更容易发生过度投资行为。过度投资行为不仅导致企业资金配置效率低下,而且还可能在宏观经济层面导致通货膨胀的发生。为此,减少经理可控自由现金流数量,强化银行债务的"硬约束"治理作用,发展企业债券市场等将可能成为遏制过度投资的可行选择。     

银行经营行为选择与货币信贷传导效率

在机构导向型金融体系下,货币信贷传导机制的效率主要取决于银行的信贷经营行为,信贷官对银行可进行贷款的投资机会的信息工作质量,是其中的关键.银行制度方面的建设就成为决定其信贷效率的重要环节.我国当前货币信贷传导效率不高的现象,通过银行管理制度改善使之有所改观.     

浅谈防范诈骗银行贷款

贷款诈骗犯罪是金融诈骗犯罪中最常见的诈骗犯罪之一。防范贷款诈骗犯罪,从司法角度来讲,就是要有效地打击惩处贷款诈骗犯罪,充分发挥刑法的威慑作用,将特殊预防和一般预防结合起来,从而减少诈骗犯罪行为;对银行等金融机构的工作人员来说,要加强教育,提高整个金融工作人员的队伍素质,减少和防止内部工作人员犯罪,加强工作责任心,减少工作失误,不给贷款诈骗行为人以漏洞可钻。一、加强银行经营中的法律保护手段 1.重视法律事务工作机构在银行经营管理中的作用,有利于银行维护自身利益。强化银行内部法律事务工作,包括建立相应结构,配足相应的人才,并充分发挥其职能作用。对于重大资金投向及涉外业务等都必须进行法律审查把关,以堵塞经济行为中的漏洞,规范经济活动中的不规范行为。要培养和发展银行自己的律师和法律事务工作者,以适应商业银行依法经营管理和实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营方式的需要。     

银行会计管理的作用

银行会计工作是银行的重要基础工作,它不仅对银行的经营运作起反映、核算和监督作用;同时还可以反作用于银行的经营运作。银行会计的职能发挥得当,就会促进银行的经营,反之则会给银行带来资金损失的隐患,甚至是银行破产的厄运,这种隐患和厄运即银行风险。可见银行风险的产生、发展是与银行会计的经营管理密切相关的。因此,加强银行会计管理工作,完善会计内控制度,规范会计行为是银行防范和化解风险的重要一环。一、充分认识银行会计管理在防范银行风险中的作用1.银行会计工作为防范银行风险提供全面、及时、准确的会计信息。所有的银行经营…     

错报客户信用信息 银行有责判赔五千

2010年3月,重庆市民焦先生因经营需要,在向某银行重庆市南川区支行申请贷款时,发现该银行所属的涪陵区支行已将其列入了不诚信名单。更让他不可思议的是,银行还将名单载入了个人信用信息基础数据库。     

我国金融业经营模式改革的理论思考

金融业分业或是混业经营问题,在理论上己经被多次探讨,在实际运作中曾几次反复。理论界形象地总结为合久必分、分久必合。我国从1993年开始日益明确实行严格的分业经营规定,即银行不得对企业进行直接投资,银行与信托、证券、保险分离,分别经营。1995年、1999年我国相继通过《商业银行法》、《证券法》,分业经营的模式得到正式确认。这一模式对规范金融机构的经营行为,避免无序竞争等起到了一定促进作用。但随着中国金融业不断融入全球竞争当中,面对着国外集银行、保险、证券于一身的金融寡头的竞争,我国现行分业经营模式下的金融业的生存和…     

提升商业银行核心竞争力的路径分析

商业银行核心竞争力主要是指商业银行在兼顾其社会责任和公众服务义务的同时,拓展市场、开创未来的能力。这种能力可以分为三个方面:商业银行竞争的行为能力、竞争战略管理能力和竞争潜在能力。如何提升银行的核心竞争能力,我们认为主要有五大途径。一、成熟的经营理念是提升商业银行核心竞争力的根本国内外学者对一些卓越非凡、长盛不衰的公司进行深入研究后发现,具有一流竞争力的企业都有自己成熟的经营理念,并始终以此为指引。企业管理理论进一步表明,任何企     

基于A股市场的审计师专长对企业盈余的经验证据

审计师专业水平的提高带来审计绩效的改变,对资本市场而言,这种绩效的改变可改善企业的盈余质量。本文以2008-2010中国A股市场为基础,实证考察了审计师行业专长与上市公司盈余质量的关系。结果显示,无论审计师行业专长是连续变量还是虚拟变量,其显著性都达到了1%,这说明作为行业专家的事务所能够有效抑制上市公司的盈余管理行为,提高盈余质量。并且,行业专长水平越高,这种对盈余管理行为的约束作用越明显,这有力证明了审计师行业专长的形成与发展对我国资本市场健康运行的重要作用。     

当代银行资本监管理论及其新进展

银行业作为世界上监管最严的行业之一,其资本在保持银行稳健和风险承担方面所起的作用,以及在银行公司治理中所起的作用,使得对银行资本监管尤其重要。为了实现合理和有效的资本监管,银行内部风险资本模型和有效监管当局的审查相结合这种模式将是银行资本监管的趋势,市场约束将处于相对次要的地位。     

经济危机背景下银行如何加强风险控制

现代经济的核心是金融,而银行又是金融的核心。银行的经营活动总是会与风险相伴,市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险是银行面临的主要风险。与西方发达国家相比,我国资本市场欠发达,资金的调配和通融主要依靠间接融资,银行在我国经济发展中发挥着重要的作用。一旦出现经济危机,不仅危及银行自身的生存和发展,甚至可能伤及我国经济的持续、健康发展,本文在国际同行对风险管理的研究成果的基础上,结合我国银行的实际情况,在经济危机的背景下对我国商业银行的风险管理进行研究,具有重要的现实意义。     

关于防范化解银行风险的研究

我国社会经济体制的转型和企业改革的不断发展必然为银行经营带来风险。本文主要针对构建完善市场银行体系,建立健全适应市场经济体制的风险控制网,调解企业改革与银行相关问题,规避企业破产甩债行为,为规避企业破产甩债以后局面必须启动社会系统工程等方面展开探讨。     

探析捷兴信局和源兴信局的侨批经营及互相关系

侨批、银行汇票、银行电汇单和相关文献资料等说明了捷兴信局和源兴信局从1912年到1957年间的经营脉络和彼此之间的关系,展现了两个侨批局在马来亚、新加坡、印尼、菲律宾、香港等地和闽南地区之间建立的网络经营关系,与华侨银行、交通银行等金融机构建立业务关系。源兴信局在经营网络中拓展和完善自己的经营网络系统,以确立自身的市场地位。捷兴信局与华侨银行业务往来的汇票和电汇单,表明其业务能充分利用华侨银行的跨国网络调拨款项,通过调查发现两个经营者有同宗同地缘关系和经营网络的交叉也是业务开展的主因。捷兴、源兴信局在东南亚与闽南地区之间形成一个经营网络,这个经营网络触及闽南人在东南亚侨居地与闽南地区各主要侨乡。这个网络是建立在闽南方言群的基础上,而以地缘和血缘为主的社会资本为其经营网络带来了源源不断的客户。     

关于完善我国金融市场的几个问题

金融市场,或称资本市场,是社会主义市场经济体系的一个重要部分,属于社会再生产要素市场之一。我国是一个发展中的大国,资本供求矛盾是长期的,加速金融市场的发展,并使其逐步规范,具有特殊重要的意义。一、货币市场与资本市场我们首先要清楚的一点,是金融市场的基本结构。金融市场可以泛指买卖金融商品的场所,就如同生产资料市场和消费品市场一样。但在市场经济发达国家,一般将金融同业之间的资金融通(拆借)、外汇和有价证券买卖视作典型的金融市场行为,而将银行的存贷款业务等视作非典型的金融市场行为。这是因为典型的与非典型的金融市场行为在交易主体、客体以及运行规则方面具有不同特征。通常认为,银行等金融机构是金融市场的中介,企业从银     

谈美国银行风险管理

在市场经济的推动下,我国商业银行努力适应市场经济的需要,改变经营理念和经营机制,得到了迅猛发展。银行是个高风险行业,高速发展必然带来经营风险。如何控制银行的经营风险是关系到银行可否持续发展,银行能否得以生存的关键问题。去年11月我去美国学习、考察,参观访问了加州联合银行、伊利诺银行、美一     

经济欠发达地区外汇业务发展缓慢的原因及对策

经济欠发达地区外汇业务发展缓慢的原因及对策李建唐钟小林为掌握金融机构经营外汇业务发展情况，发现存在的问题，探讨改善经济欠发达地区经营外汇业务的对策，最近我们对中国银行定南支行经营的外汇业务进行了一次调查。（一）调查发现，该银行自１９９３年９月开业以来...     

银行债权治理、债务风险与审计意见——来自中国证券市场的证据

银行债权治理在公司治理中具有重要的监督作用。本文利用我国A股上市公司2007年至2011年相关数据，研究了银行债权治理对审计意见行为的影响。研究结果表明，银行债权治理影响审计师的审计意见行为，银行债权治理力度越大，审计师出具非标准审计意见的倾向性越高。联系客户债务风险这一因素后，研究发现，审计师决定审计意见类型时，会权衡客户债务风险程度与银行治理力度，首要考虑的是客户债务风险程度，并在此基础上考虑银行债权治理的监督作用。