利用“传销”、“加盟”等手段实施犯罪的认定

一度沉寂的“传销”活动,又在一些地方死灰复燃,上海受影响较大。本文对形式复杂的传销犯罪,从法律认定方面进行了分析,以解决打击的“稳、准、狠”问题。     

悬在空中的“金字塔”

世纪80年代末90年代初传销进入我国,由于被不法分子利用,成为了一种非法融资的诈骗活动,且传销活动渐成规模化、公开化、群体化,社会危害性日趋严重。为了制止其蔓延,国务院采取果断措施于1998年发布通知,禁止在我国从事传销经营活动。禁令即出,传销势头有所收敛。但是,由于种种原因,近一个时期,传销和变相传销活动在一些地方又有抬头,并呈愈演愈烈之势。尤其是前不久发生在广西的一起传销人员中的三名下线将六名上线人员杀害的恶性案件,再一次引领我们继续聚焦传销这一让人精神迷乱、丧失人性的犯罪活动。作为公安部经济犯罪侦查局主抓打击…     

河南省人民政府关于认真贯彻国发[1998]10号文件 坚决禁止传销经营活动的通知

《国务院关于禁止传销经营活动的通知》（国发［1998〕10号，以下简称《通知》）已印发给你们，各地、各部门要迅速贯彻落实。同时，结合我省实际，就有关问题通知如下：一、传销经营不符合我国现阶段国情，影响了正常经济秩序和社会稳定。各级政府和各部门、各单位要充分认识传销经营所造成的严重危害，把思想认识统一到国务院《通知》精神上来，迅速采取果断措施，坚决禁止传销经营活动。二、我省已经批准登记从事传销经营活动的企业，必须一律立即停止传销经营活动，认真主动地做好传销人员的善后处理工作，自行清理债权债务，转变为其他…     

网络传销犯罪适用罪名探讨

网络传销犯罪是一种以网络为媒介所实施的新型涉众经济犯罪,网络传销比传统传销的手段更具迷惑性,表现为传统传销的网络版形式、资本运作型网络传销和点击型网络传销.根据不同的行为方式和参与形式,产生于网络环境中的传销活动会成立下列犯罪：非法经营罪、组织、领导传销活动罪、集资诈骗罪.     

网络传销犯罪适用罪名探讨

网络传销犯罪是一种以网络为媒介所实施的新型涉众经济犯罪,网络传销比传统传销的手段更具迷惑性,表现为传统传销的网络版形式、资本运作型网络传销和点击型网络传销。根据不同的行为方式和参与形式,产生于网络环境中的传销活动会成立下列犯罪:非法经营罪、组织、领导传销活动罪、集资诈骗罪。     

解密“经济邪教”

●1990年，美国雅芳公司把传销引入中国。●1991年—1994年，全国出现传销企业200家，其中70%的企业属于未经工商部门批准的非法传销企业，传销范围遍及全国几十个城市乃至广大乡村，参加传销的人员有200万之众。●1994年8月—1995年10月，政府取缔114家非法传销企业。●1998年4月，国家明令禁止一切传销经营活动。●1999年10月，国家再次下发了关于查禁传销及变相传销活动的紧急通知。●2001年11月1日，国务院召开电视电话会议，要求严厉打击传销活动。国务院副总理李岚清强调指出，传销活动不但破坏了正常的市场经济秩序，严重损害了人民…     

国务院办公厅关于开展严厉打击传销专项整治行动的通知

各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:《国务院关于禁止传销经营活动的通知》(国发[1998]10号,以下简称《通知》)下发以后,各级政府组织有关部门严厉打击传销和变相传销等违法活动,取得了一定成效。但是,最近一个时期,传销活动又以各种名目在一些地区有所抬头,主要呈现出以下特点:一是从原来的"传商品"演变成"传人头"、"传骨灰安放格位"等,并不断变换手法,更具欺骗性,使一些不明真相的人上当受骗;二是利用互联网、股票期权等新形式进行传销,更具隐蔽性;三是少数转变销售方式的转型企业销售行为不规范,并引起一些企业竞相仿效;四是参与传销的人员复杂,一些不法分子、黑恶势力成员利用传销从事其他违法犯罪活动,严重扰乱了市场经济秩序,对社会稳定构成极大危害。为此,国务院决定,在全国范围内开展严厉打击传销的专项整治行动。经国务院批准,现就有关问题通知     

国务院关于禁止传销经营活动的通知

为保护消费者合法权益，促进公平竞争，维护市场经济秩序和社会稳定，国务院决定禁止传销经营活动。现就有关问题通知如下：一、传销经营不符合我国现阶段国情，已造成严重危害。传销作为一种经营方式，由于其具有组织上的封闭性、交易上的隐蔽性、传销人员的分散性等特点，加之目前我国市场发育程度低，管理手段比较落后，群众消费心理尚不成熟，不法分子利用传销进行邪教、帮会和迷信、流氓等活动．严重背离精神文明建设的要求，影响我国社会稳定；利用传销吸收党政机关干部、现役军人、全日制在校学生等参与经商，严重破坏正常的工作和教…     

转型后增值税制改革的探索

2009年中国进行了增值税转型的改革,但现行增值税制仍存在部分重复课税、税收负担重等问题。坚持实施扩大内需战略呼唤着增值税的进一步改革。本文从扩大增值税征收范围;降低增值税负担;实行纳税人税务发票制度等方面,阐述了增值税改革的具体思路,最后论及增值税改革的相关配套问题。     

重庆市人民政府办公厅关于开展严厉打击传销专项行动的通知

各区县(自治县、市)人民政府,市政府各部门,有关单位:根据国务院《禁止传销条例》规定和《国务院办公厅关于印发全国打击传销专项行动方案的通知》(国办发[2006]60号)要求,为进一步做好打击传销工作,市政府决定,从现在起至2007年8月,在全市范围内深入开展打击传销专项行动。现将有关事项通知如下:一、进一步提高对打击传销工作重要性的认识传销是目前我国经济领域中的一个突出问题,是危害社会的“毒瘤”。近一段时期,我市的传销活动有所抬头、有所反弹。一些地区的求业人员和农民被诱骗到广东、广西、河南、山东等地参与传销,一些在外地被打散的传销组织,转移到我市部分地区,继续开展传销活动,并呈现出驱而不散、遣而不返的状况。这不仅扰乱了我市正常的市场经济秩     

传销行为罪与非罪的界限

与国外营销理论中的"传销"不同,我国现在所界定的"传销"是区别于"直销"的一种违法犯罪活动。笔者认为,应当对二者进行正确的区分,在未来的经济活动中,对于符合经济学理论的、对市场经济活动有益的模式应当保留并加以适当的保护。鉴于传销行为罪与非罪的不同特质,目前我国应当更加完善地从立法的高度对涉嫌犯罪的传销行为进行约束和打击,从而确保社会主义市场经济的健康发展。     

传销“变脸”

近年来,传销活动的行骗方法和模式不断＂升级＂,涉案人群亦由单一到复杂,并呈现高智化、低龄化倾向,参与者甚至有软件专业毕业的博士生。第三方支付平台、在境外设服务器遥控指挥……这些＂升级版＂的传销活动,无疑给公安、工商等部门防范和打击犯罪带来更大的挑战。     

传销、变相传销花样翻新预防、打击、舆论监督并重

传销的特点花样翻新，无奇不有。当前传销和变相传销活动从原有的“传商品”变为“传证书”、“传人头”，有的传销保健品、化妆品，有的传销食品、药品，有的传销金箔画，这些商品的价格远远超过其实际价值，参加者需要依靠不断地发展下线来获取利润。２０００年１０月，北京体元太和科贸有限公司在上海浦东、静安、黄浦等区，以茶室为聚集点，进行传销“体元长寿酒”、“滋养防皱面膜”等数十种保健品、化妆品。这些传销商品的实际价值仅３００元，而传销的价格竟高达１５００元，每个加盟者必须先支付１５００元购买产品后才能进入传销销…     

浅论虚开增值税专用发票犯罪的立法完善与司法实践

<正>当前我国正处于经济社会转型时期,各类发票犯罪尤其是虚开增值税专用发票案件频繁发生。虚开增值税专用发票犯罪往往涉案金额巨大(多以亿元为单位),不仅给国家带来重大的税收损失,而且造成了恶劣的社会影响。本文从我国发票犯罪特别是虚开增值税专用发票犯罪问题入手,有针对性地提出了不断完善税收法律体系和相关刑法规定、税务和公安部门联手查办案件等合理化建议,以期更加有效地预防和打击发票犯罪,维护我国社会主义市场经济秩序和法律权威。     

国务院办公厅关于停止发展多层次传销企业的通知

国务院办公厅关于停止发展多层次传销企业的通知国办发［１９９５］５０号（一九九五年九月二十二日）１９９４年８月，国家工商行政管理局根据国务院指示发布《关于制止多层次传销活动中违法行为的通告》，对此，个别地方没有认真落实，未对传销企业作清理检查，有的地方...     

重庆市人民政府办公厅关于开展严厉打击传销和变相传销专项行动的通知

各区县(自治县、市)人民政府,市政府各部门:近年来,按照国务院的统一部署,我市把打击传销和变相传销作为整顿和规范市场经济秩序的一项重要工作,全市上下密切配合,严厉打击传销和变相传销活动,取得了明显的成效。但是,今年以来,传销和变相传销在我市的一些地区有所抬头,一些在校学生也聚集参与传销,打击传销和变相传销工作所面临的形势依然严峻。传销和变相传销活动已对我市的经济秩序和社会稳定造成了影响。为此,市政府决定从即日起至6月15日,在全市开展严厉打击传销和变相传销的专项行动。现将有关事项通知如下:一、指导思想以"三个代表"重要思想为指导,认真贯彻党的十六大、十六届三中全会和中央经济工作会议精神,从讲     

公安机关侦办网络传销刑事案件的难点分析

互联网的高速发展让传统线下传销找到了逃避公安机关打击的新途径,不法分子通过互联网虚增名目,扩大影响,使传销手段变得复杂多样,组织人员变得松散有序。传销手段的变化加上相关法律条文的变更给公安机关的查处提出了新的挑战。侦办人员需要准确把握组织、领导传销活动罪的犯罪构成,克服利益驱动,防范社会风险防控。在严格依法查处的同时要规范案件的办理,提高对案件办理的风险意识,加强警种、部门间的协作,实现法律效果、社会效果的统一。     

非普通住宅转让开征土地增值税

上海市地方税务局6月13日向各区县税务局、各财税分局转发了《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（下称《通知》）。业内人士称，这份《通知》下发后，上海将全面展开对房地产企业的土地增值税清算。记者从一家大型房地产商财务部门负责人处了解到，上海各地税务部门正在排定清算公司名单．并将在近期按照排序名单，对各房地产公司旗下的项目公司进行清算。     

利用增值税发票犯罪打防对策

利用增值税发票犯罪打防对策马草琳．杨曙耀编者按：从去年开始实行的以增值税为“龙头”税种的流转税征收制度，不仅仅是我国税务体制的一次深层次改革，而且也是我国经济体制改革进一步深化的重要标志。在建立社会主义市场经济体制的今天，实行这种新税制的意义和作用不...     

涉税案件的特征及侦防对策

涉税案件与经济的发展有着密切的联系，是经济侦查部门查办的重点之一。面对日趋复杂和严重的涉税犯罪活动，各级公安机关弹精竭虑、格尽职守，对涉税犯罪予以严厉打击，但仍难以遏制其发案势头。因此，分析其犯罪现状、摸清其规律特点、探讨侦防对策，非常迫切，意义重大。一、涉税案件的特征（一）利用增值税专用发票的犯罪活动日益猖极。仅以温州瑞安市为例，该市公安、税务联络室成立以来，共受理涉税案件187起，立刑事案件汲起。其中，偷税8起，虚开增值税专用发票13起，非法出售伪造的增值税专用发票1起，刑拘18名，捕17名，取保候审4…