对洗钱犯罪的上游犯罪范围界定的立法回顾与展望

一、洗钱犯罪的上游犯罪的概念 　　洗钱罪的上游犯罪(先行犯罪)就是被一国或地区刑法明文规定为其犯罪所得其产生的收益可以成为洗钱犯罪的行为对象的那一些犯罪.“洗钱”一词由英文Money Laumdering翻译而来,20世纪20年代由美国首先使用.当时,在美国的工业中心芝加哥等城市出现了阿里@卡彭、约@多里奥和勒基@鲁西诺为首的庞大的有组织的犯罪集团.这些犯罪集团利用美国经济发展过程中广泛运用现代化生产技术的机会,大力发展自己的犯罪企业,谋求巨额的经济利益.但是,由于美国有着严格的税收征管制度,使这些犯罪利益无法自在地被消费和利用.于是该犯罪集团中的一个财务总管购置了一台自动洗衣机,为顾客清洗衣服,并收取现金,然后将犯罪收入混入这些现金中一起向税务机关申报,使其变为合法收入[1].这就是现代意义的“洗钱”的产生.……     

谁是健力宝的新东家?

关于健力宝,似乎永远不像人们所期盼的那样顺利。三年不到的时间里,健力宝先后经历了李经纬时代、张海时代、祝维沙时代以及李志达时代。而伴随着每一次更迭,资本"化神奇为腐朽"的魔力最终将健力宝这瓶"东方魔水"彻底搅浑。不仅如此,发生在健力宝身上的最新鲜故事更让人们为这个民族饮料品牌的明天惴惴不安。     

5.4万与0的奇迹——关于207/208次列车改革成功的调查

改革触及“铁老大”还是近年来才有的事,成都铁路分局客运服务公司207/208次列车就是铁路改革成功的范例。它的成功在铁路这块计划经济的领地里激起了一方希望之波。列车在成昆线上运行了四年,创造了5.4万与0的奇迹,即收到5.4万封表扬信,     

中国电子政务--进行中的对策 政务环境——政务流程的规范化和优化

政府业务流程的改造是电子政务建设的必然要求,政府信息系统建设和应用的过程是政府业务流程不断规范化和优化的过程,也是政府管理机构和职能不断调整的过程。一个政务流程是一组相关的、结构化的集合,或者说是一系列事件的链接。这些活     

中国电子政务--进行中的对策 风格参照——国外电子政务发展的主要特点和趋势

国外电子政务发展的主要特点从电子政务在全球的发展来看,在政府推动下,电子政务在各国都呈现阶段式发展,大多数国家发展起步时间大致相同,各国发展电子政务的目的大都集中在简化政府管理流程,提高政府工作效率、树立政府形     

中国电子政务--进行中的对策 标准对策——以标准化为纽带,实现信息共享

标准化是电子政务建设的基础“十五”期间,中国电子政务建设的一个主要目标就是形成标准统一、功能完善、安全可靠的政务信息网络平台。无论是网络统一平台的建设还是实现信息资源共享,都需要标准。多年来,我国各级政府、部门在信息化建设中各建系统,各自为政,缺乏统一的规划和标准的状况,形成许多低水平的信息孤岛,造成极大的浪费。信息孤岛使得大     

中国电子政务--进行中的对策 确立标准——电子政务评估标准化建设

由于电子政务是一项庞大复杂的系统工程,涉及国民经济信息化的各个领域,要实现互联互通、信息共享、业务协同和高效安全,就必须统一标准。国内外信息化的实践证明,信息化建设必须有标准化的支持,尤其要发挥标准化的导向作用,以确保技术上的协调一致和整体效能的实现。通过标准化     

中国电子政务--进行中的对策 流程重塑——重塑政府的业务流程

电子政务并不是简单地将传统的政府管理事务原封不动地搬到互联网上,而是在政府业务流程优化和重塑的基础上,以一种全新的方法和程序去完成原有的业务功能。在政府信息化的早期,人们利用现代信息技术去“计算机化”政府原有的业务过程,这样做虽然可以提高现有的业务过程的效率和劳动生产率,但是却固化了传统的政务处理方     

中国电子政务--进行中的对策 理念变革——电子政务是构建服务型政府的先进工具

电子政务的建设与推动,为政府职能由管理型向服务型的转变提供了重要的特质设备与技术支持,更重要的是,它使行政型政府转变为服务型政府成为必然。电子政务的总体目标可概括为"以提高效率,增强效果和节约成本为导向,在服务传输层面实现对公众服务的便捷性和满意度;在政府各部门之间实现业务界限的融合,实现业务流程在     

中国电子政务--进行中的对策 服务环境——第三方信息服务提供

在电子政务建设中,各级政府的信息中心不可能也没必要承担所有的电子政务系统调研、设计、开发和维护、升级等工作。许多工作需要信息服务企业来提供,或者信息服务企业、政府信息中心及其他部门共同完成。因此,信息技术提供及服务企业水平的高低直接影响着电子政务建设的成败。