金融海啸下涉众型合同诈骗犯罪的侦防对策

在国际性金融海啸的冲击下,我国部分地区的出口企业面临巨大压力,伴随部分企业经营困难和倒闭,涉众型合同诈骗犯罪案件日益增多,并可能在一定区域短时间内有集中连锁爆发的危险,这将严重破坏经济秩序并威胁社会稳定,极易引发群体性事件,而在办理这类案件的过程中,公安经侦部门面临困境,因此,从经侦工作的视角,探索应对涉众型合同诈骗犯罪对策,寻求通过合理配置警力和协作机制、动员社会力量等有效途径遏制和防范这类犯罪。     

对若干在ATM机上非法使用他人信用卡行为的定性分析

对于在ATM机上非法使用诸如拾得、盗窃所得的他人信用卡取款等行为应当如何定性,理论界与实务界一直存有争论。传统刑法理论基于“机器不能被骗”的理论,认为此类行为不构成信用卡诈骗罪。但这种理论存在不可克服的缺陷。机器和人一样,都能够被骗。对于在ATM机上非法使用他人信用卡取款、转账等若干行为,应视情况不同具体予以定性。     

电视、电话购物诈骗案件侦防对策探析

当前,由于电视、电话购物拥有巨大的市场、高额的利润空间和远大的发展前景,使得这一新兴的产业很快被犯罪分子瞄准和利用。电视、电话购物中逐渐发现各种违法犯罪现象,甚至出现利用电视、电话购物进行诈骗的产业。因此,有必要针对当前电视、电话购物在我国的发展现状,电视、电话购物诈骗的表现形式,结合电视、电话购物诈骗案件的特点和作案流程,研究整合公安、工商、邮政、法律规范、消费者等六个方面的侦防对策,以期实现我国电视、电话购物的正常发展。     

(Mis)Understanding the Impact of Online Fraud: Implications for Victim Assistance Schemes

Australia provides victims of violent crime access to financial support to assist with recovery, excluding victims of nonviolent offences. The author examines the experiences of online fraud victims, and details how the impacts experienced extend beyond financial losses, to include deterioration in health and well-being, relationship breakdown, homelessness, and unemployment, and in the worst cases, suicidal ideation. Using online fraud as a case study, the author argues eligibility to access victim assistance schemes should consider harms suffered rather than the offence experienced. Consequently, the author advocates a shift in eligibility criteria of victim assistance schemes to facilitate much-needed support to online fraud victims.     

论金融诈骗罪的概念和构成特征

金融诈骗罪是近年来金融领域中的高频多发犯罪,研究金融诈骗罪的概念与构成特征对于司法实践正确认定该罪具有重要意义.论文首先对金融诈骗罪的概念作了较为科学合理的界定,并对金融诈骗罪与金融欺诈犯罪概念的异同作了剖析;尔后,对金融诈骗罪的主体、主观、客观、客体特征中的若干重点、共性问题作了探讨,尤其是对非法占有目的的理解与认定问题作了详细的剖析.     

网络治理视域下电信诈骗犯罪的心理类型与侦防策略

第四次工业革命引发了移动互联网的普及运用、量子计算时代的到来以及人工智能技术的快速发展,同时也催生了非接触性犯罪。电信诈骗犯罪是非接触性犯罪中发展最为猖獗的一种。电信诈骗犯罪的过程就是非直接接触的心理诱导过程。从心理学角度探析电信诈骗犯罪多发的原因,识别电信诈骗者实施心理诱导的骗术,切断犯罪人与被害人互动链条,以此为基础可以进一步构筑打击电信诈骗犯罪的法治防线、心理防线、科技防线和制度防线。     

Research on detection techniques for pattern modifications of playing cards used in illegal gambling operations

We investigated pattern-modified marked cards used in fraudulent gambling cases in Korea. These cards are printed with modifications to some of the repeated marks on the back, revealing the hand on the front and enabling fraudsters to deceive their victims. We proposed a method for identifying the modified part by first enhancing the card's color difference using an image processing technique and then calculating the similarity between the repeated basic patterns with a Siamese network. This method is fast and convenient, as it can determine the deformation with only 1 or 2 cards and can be implemented in mobile applications, allowing law enforcement officers to investigate quickly. The proposed method serves as a useful tool to aid document examiners in making judgments, as it does not require expensive equipment and effectively visualizes the alterations.     

从国际视角看会计欺诈的成因和识别对策

随着世界经济的发展,会计欺诈已成为全球性问题。从国际视角出发,研究会计欺诈的成因和识别对策,对于保障投资者合法权益,维护市场的公平公正,提升社会公信力具有重要意义。     

民营上市公司财务监督问题——兼评《上市公司治理准则》《证券法》的相关修订

在日本设置监查委员会等三类委员会的公司中,监查委员会和会计监查人为公司财务监督的最终把门人。日本立法者虽然给予了这两大监督机构一定的独立性,但是东芝公司财务造假事件的发生却反映出这两大机构背后的许多问题。我国《上市公司治理准则》和《证券法》对公司财务监督的有关修改难以解决民营上市企业的财务造假问题。在我国,作为民营上市公司内部财务监督把门人的审计委员会和日本的监查委员会一样,有着交叉任职和缺乏专业性的问题,这使得聘任财会专业的专职审计委员显得有所必要。同时,类似于日本的情形,独立性、会计师事务所的强制轮换制度缺失和时间压力是会计师事务所担任我国民营上市公司外部财务监督把门人时所面临的问题,对此可采取的改革措施有赋予审计委员会对会计事务所的选解任权和报酬决定权、限制每年年初前4个月签字会计师审计的公司数量等。     

以虚假诉讼规避海难赔偿执行的司法防控路径——以一起群体性海难赔偿申诉案件为例

部分海难案件赔偿执行难问题是由于赔偿主体通过制造虚假的民事诉讼转移财产造成的。此类案件发现虚假诉讼难、证据审查难、财产控制难、双方诉讼能力失衡,因而形成了认定以虚假诉讼规避海难赔偿执行案件的司法困境。建议通过完善立法,增加虚假诉讼的经济成本与刑事风险;严查证据,堵塞虚假诉讼立案的可乘之机;提前介入,通过财产保全措施控制可供执行的财产;关注弱势,积极开展司法救助。