天下眼

朝鲜第三次核试验激众怒 “马肉风波”席卷欧洲 欧洲警方介入假球案调查 巴黎废除“女性禁穿裤子”法律 “刀锋战士”情人节枪杀女友 美国破获史上最大信用卡诈骗案 德国“酒驾部长”知法犯法 加拿大警方“除胸罩”被判违宪 i美国沉迷恋爱警察遭开除 沙特公主因不雅视频遭敲诈     

世警资讯

日本电信诈骗案件激增据日本NHK报道,日本警察厅近日公布的数据显示,2021年日本国内发生的电信诈骗案总计14461件,较2020年多出7%,2021年的被骗金额总计约278亿日元(约合人民币15亿元)。从诈骗手法来看,数量最多的是“退费诈骗”,有4001件,是2020年的2.2倍,被骗金额超过45亿日元,是2020年的近两倍。犯罪分子谎称可领取医疗费等的退款,诱骗受害人操作自动取款机,骗走现金。     

百亿美元信用证国际诈骗大案揭秘

这是一起发生在上个世纪的历史旧案。1993年4月，国际诈骗集团成员、美籍华人梅直方和李卓明与国内个别不法分子合谋在河北衡水地区行骗，制造了一起轰动国内外的中国农业银行衡水中心支行（以下简称衡水农业银行）100亿美元备用信用证诈骗案。     

论UCP规则的最新发展及主要影响

UCP600是目前信用证领域最具影响力的一套国际贸易支付规则,它的许多新规定反映了信用证支付领域发展的重要成果,它对信用证当事人的权利义务和各国信用证立法均产生了极大的影响.本文通过比较分析阐述UCP600的若干重要发展及其对实践与立法的主要影响,为信用证当事人理解与适用该惯例提供参考.     

“以非法占有为目的”的司法推定

【案例一】张某诈骗案。被告人张某自2000年至2003年3月间,以炒港币、美金、做生意缺少资金周转等为由,以支付20厘至120厘不等的高额利息为诱饵,采取＂借款＂手段,向数十人借得人民币1500余万元不能归还。对借款的用途,其自称是用于炒美金、港币及归还到期借款及利息（包括部分银行借款及利息）；     

黑龙江省国家税务局关于发布《延期缴纳税款管理办法》的公告

<正>2014年第4号为加强延期缴纳税款管理,规范延期缴纳税款的申报审批程序,黑龙江省国家税务局制定了《延期缴纳税款管理办法》,现予以发布,自2014年4月1日起施行。特此公告。附件:延期缴纳税款申请审批表(略)黑龙江省国家税务局2014年3月10日延期缴纳税款管理办法第一条为了加强对延期缴纳税款的管理,规范延期缴纳税款的申报审批程序,维护纳税人合法权益,根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和国家税务总局的有关政策规定,制定本办法。     

浅析信用证欺诈例外原则

信用证是目前国际贸易中一种普遍的支付方式,独立抽象性原则是信用证的基本原则。从商业交易的一般原则来判断,固守独立抽象原则是有悖于诚实信用原则的,因此有必要建立欺诈例外原则。信用证的欺诈例外原则不论是在法理上还是在国际贸易的实践中都是信用证法律制度的一项基本原则。本文主要从信用证欺诈原则的建立,信用证欺诈例外原则的法理分析及信用证欺诈例外原则的适用条件等几方面对信用证欺诈例外原则进行了阐述。     

莫京等被控信用证诈骗宣告无罪的法律分析

鉴于2000年判决的牟其中信用证诈骗案件在企业界、金融和法学界引起了较大的争议，而2002年的莫京等被控信用证诈骗宣告无罪案与牟其中信用证诈骗案件有着相似的机理，却有完全不同的结果。本案的推理和判决，区分了远期信用证的融资纠纷和诈骗犯罪，使得有关对信用证诈骗罪的构成要件的认定回归到通说的立场，也较好地说明了有关金融诈骗罪构成要件的理解和适用。     

履约保证保险：财产保险抑或保证担保

本案涉及一个法律问题和实务问题。保险公司开办的履约保证保险业务，从法律关系的性质上界定，应该属于保证关系还是保险关系?笔者试对下列这起追索信用证垫付款纠纷案进行分析，并进而对保险业界提出几点忠告，     

试论国际贸易中信用证欺诈的防范

信用证自身独特的运作机制，以及国际贸易中的时空和法律差异，使得信用证欺诈成为可能。本文根据当前国际贸易中信用证支付可能出现的不同风险，简单阐述了信用证欺诈的不同方式，并提出了一些相应的防范措施。