银行询证函设置和操作管理环节存在职务犯罪隐患应引起高度重视

“银行询证函”是指审计（会计）事务所的注册会计师,根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国注册会计师法》及其他有关法律、法规的规定,在依法审查有关单位会计报表,验证单位资本,办理单位合并、分立、清算事宜中的审计业务,以及其他审计业务的执行过程中,以被审计单位的名义向各商业银行、政策性银行等发出的“询证函”,以验证被审计单位的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整。其目的是发现企业资金往来中可能存在的违反相关法律、法规的行为,保证会计信息质量和市计报告的正确性,及时发现、防范和化解金融风险。     

银行计息环节中利用电脑贪污犯罪特点及预防对策

发生在银行计息环节利用电脑实施贪污的案件具有高智商、高智能等特点。预防此类犯罪的主要对策是 :实行分级管理 ,严禁身兼数职 ;加密码管理 ,建立制约规程 ;完善监督机制 ,加强稽核工作。