论打击洗钱犯罪体系的完善——以最高人民法院相关规定为视角

《反洗钱金融行动特别工作组“40+9”建议》（简称《FATF建议》）与国际组织FATF（反洗钱金融行动特别工作组）评估机制对我国洗钱犯罪法律规范影响深远。在此背景下，2021年有关刑法第312条司法解释的修改取消了犯罪数额的入罪门槛，却造成犯罪数额标准适用不清、行政责任与刑事责任的界限模糊等诸多问题。本次取消第312条犯罪数额所造成问题的原因也与国际组织FATF息息相关，直接原因在于洗钱犯罪打击的现实紧迫性，根本原因在于FATF对第312条理解的立法目的与该条款的传统观念并不一致。因而，有必要在《FATF建议》下对第312条的适用提出完善建议，重点在于系统性取消犯罪数额的参考标准、明确多种以行为方式为核心的犯罪情节以及明确掩饰、隐瞒行为的独立性，进而更加符合FATF对我国反洗钱工作的要求，更好地履行我国的国际义务。