浅析企业营运资金策略

营运资金策略是企业有关营运资金管理的原则和倾向。营运资金有总营运资金和净营运资金之分。前者指流动资产总额,通常可用短期融资方式来满足一部分流动资产投资。后者指流动资产扣除流动负债后的余额,是以长期融资方式满足的那一部分流动资产投资。莱瑞·吉特曼和查尔斯·马克斯维尔两位学者曾经对美国一千家大型企业的财务经理进行了调查,了解他们是如何分配工作时间的,调查结果表明,营运资金管理所花费的时间几乎占三分之一。可见营运资金管理的重要性。一、营运资金策略的主要内容流动资产是个不确切的概念。从定义上说,流动资产是指现…