我国台湾地区“洗钱防制法”2016年修正及其评介

我国台湾地区“洗钱防制法”2016年12月28日进行了最为全面的一次修正，并已于2017年6月28日施行。其修正动因包括通过亚太洗钱防制组织评鉴、兆丰银行纽约分行遭美裁罚案的推动、接轨洗钱防制国际规范等多重面向。其修正重点包括提升洗钱犯罪追诉可能性、建置透明化资金流轨迹、落实洗钱防制体制、强化洗钱防制国际合作等四个方面。其配套修正包括出台“洗钱防制法”相关配套实施规则，修正“洗钱防制法”关联他法中洗钱防制配套条款，制定“洗钱防制法”相关义务主体指引规则。对台湾地区2016年“洗钱防制法”修正的评价要一分为二，其在立法目的校正、接轨国际规范、洗钱判断标准等方面有着较为成功的经验，但与洗钱防制的应然需求相比还存在着立法表达落差、关联他法不协调、本土经验欠缺等不足之处。