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戴蓬 《中国人民公安大学学报(社会科学版)》2002,18(2):71-75
骗取出口退税犯罪是以假报出口或其他欺骗手段骗取出口退税的犯罪活动,致使国家财政收入大量流失。骗取出口退税犯罪涉及的环节较多,多为有组织犯罪。其表现形式有:“买单出口”,虚报出口,将不符合退税条件的商品申报退税,伪造、变造退税凭证等。近年来的动向是:骗税货物品种集中,骗税手段更为狡诈,骗税活动更趋复杂。其侦查对策主要包括:通过多种渠道,收集骗税犯罪线索;审查骗税犯罪线索,停止退税,监控涉案人员和资金;查清骗取出口退税的运作流程,收集相应犯罪证据;抓捕犯罪嫌疑人,摧毁骗税团伙;查明涉案资金的流向,追缴被骗税款。 相似文献
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许美 《安徽警官职业学院学报》2012,11(4):28-31
集资诈骗罪主观构成条件必须具有"以非法占有为目的",但相关司法解释中推定依据存在不足。吴英的行为不属于"明知没有归还能力而大量骗取资金"或"肆意挥霍骗取资金"的情形,不能认定具有非法占有目的。司法实践中,推定"以非法占有为目的",应把是否存在逃避返还资金的行为作为推定的前置条件,还要综合考虑行为人的资金用途、集资方法。 相似文献
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民政优抚、社会救助的专项资金,通常被称为困难弱势群体的“救命粮”和“保命钱”,可黄和健、成锡芳、黄兰荣等人用并不高明的犯罪手法,虚列名单领取补助款的优抚人数达78人,冒领优抚资金数千笔,轻而易举地骗取了16万余元的优抚资金和社会救助款,而且在长达五年的时闻内无人察觉。 相似文献
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一个农业大县的民政局长在4执政中遭遇财政资金瓶颈,采用多种虚假手段,骗取国家低保资金、救灾资金、优抚资金共计600余万元。单从数额上看,不可小觑;而从动机上看,他并非为了一己之私,只是为了使农村的贫困百姓能够拿到救济资金。发表于《民主与法制》杂志2011年第23期的文章《民政局长的“另类渎职”》, 相似文献
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贷款诈骗犯罪常用的作案手段有:编造引进资金、项目等虚假理由骗取银行或其他金融机构贷款:使用虚假的经济合同诈骗银行或其他金融机构贷款;使用虚假的证明文件诈骗银行或其他金融机构贷款;使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保骗取银行或其他金融机构贷款;使用其他方法骗取银行或其他金融机构贷款. 相似文献
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对公安经保部门办案若干问题的思考刘梦球,丁小乐4月,公安部通知各地决定调整部分经济犯罪案件的管辖分工,明确今后以下5个方面的案件由经济保卫部门管辖:一是金融诈骗案件,包括骗取金融机构资金或保险金案件;盗用、伪造、骗取金融机构各种结算票据、担保函、引资... 相似文献
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《中华人民共和国最高人民检察院公报》2013,(3):24-28
付友军在担任中国乡镇企业报青岛记者站站长期间,伪造了农业部关于预算外资金(国贴息)的文件,虚构了该记者站代管使用农业部发展资金司预算外资金5000万元的事实,骗取了潍坊艺校校长宁立新的信任。2004年3月30日,付友军以中国乡镇企业报青岛记者站(甲方)的名义与潍坊新东方艺术学校(乙方,以下简称潍坊艺校)签订投资协议书... 相似文献
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《河南省人民政府公报》1999,(1)
最近,证监会依法查处了成都红光实业股份有限公司(以下简称:红光公司)编造虚假利润、骗取上市资格、隐瞒重大事项、挪用募集资金买卖股票等严重违法、违规行为。现将有关情况通报如下:红光公司前身是国营红光电子管厂,1993年5月改组为定向募集股份有限公司。经... 相似文献
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一个农业大县的民政局长在执政中遭遇财政资金瓶颈,采用多种虚假手段,骗取国家低保资金、救灾资金、优抚资金共计600余万元。单从数额上看,不可小觑;而从动机上看,他并非为了一己之私,只是为了使农村的贫困百姓能够拿到救济资金。发表于《民主与法制》杂志2011年第 相似文献
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修艳玲 《福建警察学院学报》2019,33(5)
《民法典婚姻家庭编(草案)》第828条第4项规定,"以伪造、变造、冒用证件等方式骗取结婚登记的"婚姻是无效婚姻,该项规定存在表述方式突兀、涵义不明确等问题。以特定方式骗取结婚登记的行为实质是违反了婚姻的成立要件,规定其为无效婚姻不符合法理,也不利于保护被侵害民事主体的利益。结婚登记瑕疵对婚姻关系的影响,应从行为是否违反了婚姻的成立要件或生效要件进行判断。涉及婚姻成立与效力的实体问题纠纷应通过民事诉讼解决。 相似文献
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实际工程量难以实地测量、原材料购进量难以穷尽、涉案财务账被销毁或隐匿、理论推算方法尚有争议等问题是侦办高速公路工程承建方虚报骗取国家建设资金案件的难点所在。本文结合侦查实务,按照“最小化原则”这一精神,围绕“如何最有效地查证实际工程量”这一主线,提出了解决问题的基本方法,阐明了侦查认定的基本思路,具有一定的实践指导意义。 相似文献
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