简论贪污案件证据的特点和收集

打击贪污犯罪，首先要靠证据。由于贪污犯罪是行为人利用职务之便的犯罪，行为人总是利用各种手段掩盖罪行，贪污案件的证据具有隐蔽性和复杂性的特点。因此，收集贪污案件的证据，必须针对其特点，采取不同的方法和重点以达到揭露、证实犯罪的目的。一、贪污案件证据的特点贪污犯罪由于大多手段狡猾、隐蔽性强、持续时间长，收集证据困难，所以不利于查清和认定案情。在贪污案件中经常出现的证据主要有：贪污分子假造、涂改、毁坏的帐目、凭证、单据；被查获的赃款、赃物；知情人的检举、揭发和陈述材料；专业技术人员对贪污分子的帐目、笔…     

关于贪污贿赂案件中证据认定和使用问题的实践分析和理论反思

贪污贿案件中的证据具有言词多、间接证据多、一对一证据多、书证多等特点。在司法实践中,对案件的认定和证据的使用还存在着轻信口供,草率定案等问题,这是一种主观主义办案作风,违背了实是求是的指导思想。     

对贪污共同犯罪有关问题的思考

对贪污共同犯罪的认定,尤其要注意这样几种情况:1.内外勾结的贪污共同犯罪;2.同一单位中混合主体的贪污共同犯罪;3.贪污共同犯罪中的贪污数额认定。     

试析物资采购中的贪污手段及查验对策

贪污犯罪常见于物资采购业务中 ,作案人常用的手段有变换单据金额、重复报帐、编造业务等。通过对原始凭证的查验 ,能够收集贪污犯罪的会计证据 ,从而揭露和证实犯罪。实践中需要查验的主要内容有单据的规格、质量 ,单据上字迹书写程度及特征 ,涂改的字迹 ,发票开具者与收款者、单据的印鉴与单据是否相符 ,单据的遮盖点 ,发票的填制时间及号码等等。     

“套路贷”案件侦查困境的破解机制——基于100份判决书的实证研究

近年来,"套路贷"案件成为社会关注的热点。此类犯罪引发了被害人中断学业、倾家荡产、抑郁自杀等各种社会问题,在侦查工作中上也存在案件定性、数额认定、查清案件事实和组织架构、追赃等困难。对此,需要根据裁判文书、新闻报道和实地调研的结果,以及对"套路贷"案件犯罪流程和作案手法的具体分析,针对罪与非罪、此罪与彼罪、实际借款的处理等问题进行详细分析,并从侦查学的角度提出对"套路贷"案件保持高压态势、掌握犯罪模式、适时收网、充分利用"认罪认罚从宽"等具体的侦查对策。     

《公司法》修改后虚报注册资本犯罪案件的侦查

《公司法》修改后,对虚报注册资本案件进行立案审查时,要注意到三个变化:除27种公司外,对申请公司登记的其他单位和个人不得以虚报注册资本罪追究刑事责任;案件一律由设区的市一级以上公安机关立案管辖;立案标准也改变了,不再追究虚报注册资本的数额。侦查此类案件时,首先应从工商行政管理部门调取公司申请登记资料,核查其中《验资证明》的真实性,并注意核查公司的财务会计资料,判断股东(发起人)有无虚假出资,进而在公司登记时虚报注册资本。在获取相关书证的基础上,通过询问知情人和讯问犯罪嫌疑人查清全部案情。在侦查终结时,要对照虚报注册资本罪犯罪构成要件和量刑情节的证明要求,审查已收集在案的证据是否准确、充分。     

简析贪污案件证据的特点和收集

打击贪污犯罪,首先要靠证据这。由于贪污犯罪是行为人利用职务之便的犯罪,行为人总是利用各种手段掩盖罪行,因此贪污案件的证据具有隐蔽性和复杂性的特点。收集贪污案件的证据,必须针对其特点,采取不同的方法和手段以达到揭露,证实犯罪的目的。     

办理贪污案件的法律难点问题研究

当前,由于法律规定不明确、实务中适用标准不统一等原因,纪检监察机关、检察机关在办理贪污案件时普遍存在认识不清、界定不准的问题,未能很好把握罪与非罪、此罪与彼罪的界限.这种现状要求我们加强对共同贪污犯罪问题的法律理论研究力度.在对贪污罪共犯的具体认定上,关键在于如何正确处理混合主体的共同贪污犯罪案件.认定公款私存行为是否构成贪污行为,是否达到贪污罪上所规定的"非法占有公共财物"的界限,必须严格遵循主客观相统一的原则.     

贪污罪数额标准规定中模糊性与明确性之调适

我国现行贪污罪规定存在一系列弊端,主要体现在贪污罪犯罪数额标准之上。现行《刑法》中绝对、明确的数额标准已然难以科学反映个罪社会危害性程度,使贪污案件的裁判难以实现罪行均衡。"立法相对模糊,司法相对明确"的数额标准立法模式是完善我国贪污罪规定的最佳路径。     

假言推理在侦查实践中的应用

假言推理,即以假言判断为大前提并根据假言判断前后件之间关系所进行推演的一种推理,诸如在英国警方对伊丽莎白案件的侦查过程中,对于认定案件性质、查清案件情况、拟定作案人和排除犯罪人具有重要作用,但在实践中要注意区别假言判断的不同联项和充分条件与必要条件,特别是要注意防止随意使用假言判断的联项。     

贷款诈骗罪认定中的若干问题研究

贷款诈骗罪是实践中多发的一类案件 ,本文就若干在认定上存在混淆的问题进行论述 ,包括表见代理情形的认定、贷款诈骗罪的对象、数额以及内外勾结实施犯罪的认定。     

网络经济犯罪情节认定中疑难争议问题浅析

犯罪情节对定罪和量刑具有重要的意义和作用。对跨时间、空间的案件的犯罪数额认定、无形资产的价值认定和危害后果严重程度的认定是目前网络经济犯罪情节认定中颇具争议的三个疑难问题。研究这三个问题,对公安、司法机关准确打击此类高科技经济犯罪有一定参考价值。     

用于本单位业务的受贿款不予认定的前提

在查处贪污贿赂案件中 ,有时会遇到这样的情况 :行为人在收受他人财物过程中是被动受贿或者受贿意思表示不明确 ,收受他人财物后部分或全部用于了本单位业务活动开支。事后 ,行为人虽未向有关部门或单位说明收受财物来源及使用情况等 ,但行为人将所收受财物用于本单位业务活动的行为是公开实施的 ,其公开的行为足以使有关单位、部门或有关人员意识到其用于本单位业务活动的财物的真实来源。笔者认为 ,这种情形不宜将行为人用于本单位业务活动的受贿财物的价值认定为受贿数额。因为在这种情形下 ,行为人一般是单位的主要领导或负责人 (经理、…     

关于单据票证案件中少量字迹的检验

我国在实行对内搞活、对外更加开放的经济政策以来,犯罪分子利用单据票证作案的案件有所上升,给国家和人民造成了较大的损失。由于这类案件可供比对的文字一般较少,有的甚至有伪装或摹仿,故给检验工作增加不少困难。针对这种情况,我们结合工作实际,对采用单据票证作案的特点和检验方法作些探讨。一,利用单据票证作案的特点目前,就我们所接触的案件来看,犯罪分子利用的单据票证主要有:存折取款凭     

论政府官员贪污的特点、原因及对策

近年来中国政府官员贪污罪案件数量逐半上升，犯罪数额越来越大，犯罪官员人数越来越多，且级别越来越高。中国政府官员贪污犯罪有着深刻的社会政治原因、社会心理原因和社会经济原因。为了遏制政府官员贪污，必须进行法制、道德教育，建立健全各项规章制度，完善各项监督机制。     

盗窃油气案件司法解释第3条第2款的理解适用

"两高"新近颁布了盗窃油气案件司法解释,其中第3条第2款规定:"盗窃油气,数额巨大但尚未运离现场的,以盗窃未遂定罪处罚."通过分析可以看出,该规定既未提供盗窃油气案件既遂未遂的标准,也并非提示性规定.在盗窃油气数额较大,但尚未运离现场的情形下,虽然形式上符合盗窃未遂,但结合数额较大以及尚未运离现场考虑,可认定为情节显著轻微危害不大,符合刑法但书规定从而不认为是犯罪.而在数额巨大但尚未运离现场的情形下,则不符合但书规定,从而构成盗窃未遂.     

信用卡恶意透支案件侦查思路探析

信用卡恶意透支的作案手段是信用卡恶意透支案件侦查思路逻辑推演的重要依据 ,其作案手段有 :虚构持卡人身份 ,骗取信用卡后 ,用骗得的信用卡进行恶意透支 ;借用他人的信用卡恶意透支 ;银行工作人员与持卡人恶意串通 ,在发现了其透支后 ,不仅不及时止付 ,反而授权透支而造成的恶意透支等。其侦查思路是 :重点查找书证和物 ,弄清持卡人基本情况 ,充分利用书证和物证的序列性 ,对偶性和差异性以及各种恶意透支手段所涉及的人员进行调查 ,大力加强计算机证据收集和认定 ,为认定信用卡恶意透支犯罪提供有力的证据支持。     

刑事个案中书证对数字编码的证明价值及其运用

盗窃数字编码COA销售牟利的行为能否认定为盗窃犯罪,数字编码COA是否具有财物属性是定案的关键。拥有数字编码COA就表示享有相应服务的权利,而这些服务在市场活动中是可以用金钱购买,数字编码COA的财物属性由此显现。应当以电脑销售商销售不带OEM标签的裸机和销售带OEM标签的电脑之间的差价作为定价依据。相关专业机构的书证对于依法准确认定数字编码的财物价值及数额具有关键作用。     

浅谈偷税罪数额的认定问题

偷税罪数额,是指偷税犯罪涉案金钱或物品的数量。偷税犯罪中数额的认定是一个十分复杂的问题,其正确与否,直接影响到国家利益和纳税人的合法权益,直接影响司法机关的办案质量。犯罪数额是新型经济犯罪定罪量刑的主要根据之一,准确地认定经济犯罪数额,对于准确地认定新型经济犯罪具有重要意义。     

商业贿赂范围及数额司法认定疑难问题

具有市场价格且受贿人实际取得价值的礼券应当计入商业贿赂犯罪数额。将免费旅游界定为商业贿赂,并非意味着与免费旅游相关的费用一概认定为商业贿赂数额。收受银行卡案件应当区分不同情况计算犯罪数额。贿赂案件中特殊汽车牌照、特殊手机号码的费用应当记入犯罪数额。行贿方付出了金钱,虽然没有直接交付受贿方,但将金钱周转成通过特殊汽车牌照、特殊手机号码表现的现实利益或者享受资格。应当将以金钱为背景、体现贿赂犯罪权钱关系的性贿赂认定为商业贿赂。