台湾证券交易刑法介绍

<正> 证券交易法中的刑法规范,即指证券交易法中专门规定有关证券交易方面的犯罪与刑罚的法律规范的总称,可简称为证券交易刑法。台湾1988年修正的《证券交易法》中专设"罚则"一章,共10个条文,其中属于刑法规范的条文有7个,内容涉及该法42个条文和《公司法》第239条,规定的具体罪有28种。兹介绍如下:一、台湾证券交易刑法规定的犯罪行为。(一)诈欺行为这类犯罪行为指行为人在申请、登记、查核有关事项,或在募集、发行、买卖有价证券、过程中,故意进行虚伪记载、签证、判断或其他诈欺,使他人误言的行为、这类犯罪行为有四种:伪诈经营证券罪,指行为人在有价证券的募集、发行或买卖过     

证券交易中股民与证券商之间的法律关系探讨

证券交易中股民与证券商之间的法律关系探讨黄嵬股民为了买卖证券须委托有资格从事证券交易的证券商代理。股民一经决定投资于证券交易，出具委托书委托证券商代其在上海或深圳证券交易所买卖证券，便产生了股民与证券商之间的证券买卖的委托代理民事法律关系，股民是委托...     

禁止内部人交易法律制度研究

一、内部人交易之概念 所谓内部人交易是指若干因工作、职业、或身份关系而知悉有关有价证券发行企业未公开、可以影响证券价格之重要消息者,以不法方式利用该资讯,直接或间接买卖相关有价证券,从中获利或避免经济损失之行为。其特点为:     

内幕交易罪论

内幕交易罪，是指证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券交易内幕信息的人员，违反有关法规，在涉及证券的发行、交易或在其他对证券的价格有重大影响的信息尚未公布前，买入或者卖出某种证券，或者泄漏其所知信息，或者建议他人买卖某种证券的行为。本文对内幕交易罪的犯罪构成要件、内部交易罪与非罪的界限，一罪与数罪的认定，该罪与泄漏国家机密罪的区别等，都作了较为详尽的论述。     

证券交易税收改革的重点是法制化

证券交易税收是投资者在证券交易中需要付出的成本之一,也是国家管理证券市场的一种体现.在我国证券市场的快速发展中,证券交易税收也在不断地完善与调整,但相应制度建设却明显滞后. ……     

证券交易法律关系研究──《合同法》、《证券法》颁布后的重新界定

证券交易虽然只是一个以证券为标的的简单买卖行为，但这不同于一般买卖，每一笔证券交易都是由多方主体参加的，涉及到多个主体间的不同性质的法律关系，如证券交易所与证券公司之间、会员证券公司与客户之间、证券交易所与客户之间、非会员证券公司与客户之间以及证券公司的委托业务与自营业务之间等，剖析这些法律关系对于明确双方的权利、义务、责任具有重要意义。以前由于我国相关法律不够完善，使得对于证券交易中某些法律关系的界定争议颇多，随着《证券法》和《合同法》的出台，证券交易中的某些关系应当予以重新界定。一、证券公司…     

论操纵证券交易价格罪

操纵证券交易价格罪，是指行为人为获取不正当利益或者转嫁风险，减少、避免损失，违反有关证券法规，利用其资金、信息或持股票等优势，或者滥用权利，实施操纵证券市场，影响证券市场正常价格，制造证券市场价格假象，诱导或者使投资者在不了解事实真相的情况下，作出错误投资决定，扰乱证券市场秩序，情节严重的行为。认定本罪时，应从主观罪过、全案情节等诸方面考察，分清罪与非罪。并注意区分本罪与编造并传播证券交易虚假信息罪、诱骗投资者买卖证券罪的界限。     

国债期货交易管理暂行办法

第一章 总则第一条 为加强国债期货市场的管理,规范国债期货交易行为。保护国债期货交易当事人的合法权益,制定本办法。第二条 本办法所称国债是指财政部代表中央政府依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。第三条 本办法所称国债期货交易是指以国债为合约标的物的期货合约买卖。在中华人民共和国境内从事的国债期货交     

证券商与投资者的法律关系

证券商,是指依法从事证券业务的金融组织。我国证券法未直接采用“证券商”这一概念,而仅规定了证券公司,包括综合类证券公司和经纪类证券公司。综合类证券公司可以经营证券经纪业务,证券自营业务,证券承销业务和其他证券业务。经纪类证券公司只允许专门从事证券经纪业务。本文所指证券商即指这两类公司。 投资者,文称客户,是指依法办理了证券投资法定手续,取得了进入证券市场进行证券交易的人,即在证券公司开立证券交易帐户委托证券公司代为买卖证券的人。客户主要有二类：一类是投资者,另一类是发行人。投资者有一般投资人,即…     

证券经纪法律关系的确定

在证券市场中，一般投资者在参与证券交易活动时必须以客户身份委托任一具有特定交易所会员资格的证券商按委托指令进行证券买卖活动，那么，客户与证券商之间的这种委托关系的性质如何呢？对于证券交易活动已经极为活跃的中国证券市场来说，这仍然是一个在证券法律理论和实践中含混不清和分歧极大的问题。是代理关系还是委托关系在迄今为止的我国有关证券法规、文件以及证券经营机构的章程中，有关证券商与投资者的关系在文字上大都被描述为代理关系，如《股票交易与发行暂行条例》中有所谓证券经营机构“在代理客户买卖股票活动……”的字…     

试析证券交易中欺诈行为的刑事责任

试析证券交易中欺诈行为的刑事责任缪忻山一、证券交易中欺诈行为的表现形式证券交易中的欺诈行为，是指证券发行机构、经营机构、监督管理机构、服务机构、投资基金管理机构，证券管理人员、从业人员、投资人员以及其他人员，在证券交易及相关活动中，采用内幕交易、操纵...     

证券民事责任若干问题剖析

证券民事责任较为复杂 ,通常为复合型责任 ,不宜作侵权责任和违约责任的划分 ,因此本文将证券民事责任按证券交易的全过程划分为证券募集和发行的民事责任及证券交易和买卖的民事责任 ,并对证券交易过程中的民事责任的构成要件及损害赔偿问题作了深入探讨。     

有价证券质权的几个法律问题探讨

有价证券质权，又称有价证券质押，是指以有价证券为标的设定的质权。我国于１９９５年６月３０日通过的《中华人民共和国担保法》（以下简称《担保法》）对有价证券质权作了规定。但就我国经济实践的要求而言，这些规定尚有未尽之处。为此，笔者结合《担保法》的现行规定...     

浅谈检察机关对赃款赃物的管理

赃款赃物是指执法机关、司法机关依法，查处违法犯罪活动追缴的现金、外币、有价证券和物资。笔者在此所谈的赃款赃物，是指我们检察机关直接受理的案件，依法应当收缴、扣押、冻结的款物。具体包括人民币、外币、存折、汇票、储值卡、邮件、有价证券、贵重物品、不动产等。     

制定证券交易法构想

<正> 证券交易法是调整经济组织之间在证券交易过程中所产生的社会关系的法律规范。证券交易包括两个方面:一是证券的募集及发行,称证券的发行市场或“第一市场”;二是指证券的买卖和转让,称证券的交易市场或“第二市场”。在发行市场上,企业或政府通过投资银行出售新发行的证券。在交易市场上,购买了新发行股票或债券的投资者通过经纪人或交易商在证券交易所内外与其它投资者进行交易。证券的发行市场,给资金使用者提供了获得资金的直接手段。证券的交易市场则使证券所有权的转移形成一     

论操纵证券交易价格罪的几个问题

操纵证券交易价格罪,是指行为人为了谋取不正当利益或者转嫁风险,操纵证券交易价格,情节严重的行为。在证券犯罪中,操纵证券交易价格罪是对证券市场危害性较大的一种。本文对操纵证券交易价格罪的犯罪构成特征、罪与非罪的界限、操纵证券交易价格罪的共同犯罪、操纵证券交易价格罪与编造并传播证券交易虚假信息罪等犯罪的界限以及操纵证券交易价格罪的处罚等,作了较为详尽的论述。     

论内部人员非法证券交易的法律管制

在证券市场管理和立法中有一个最重要的问题便是证券交易中对内部人员交易进行法律管制的问题。内部人员交易实质上是一种欺诈性交易,它是指公司内外(包括政府主管部门的工作人员)的知内情者利用因自己的特殊地位而知晓的尚未公布的内部资料而买卖股票或债券的行为。这类内部资料是对证券价格有影响的资料,知内情者先于他人利用这些资料买卖证券,待内部资料公诸于众并对证券价格产生影响时,他们就可以从中获利。由于这种内部人员是一种欺诈性的不公平交易,世界上大多数国家都认为应对这种交易用法律进行管制。     

有价证券诈骗罪定性问题研究

本文从五个方面研究了有价证券诈骗罪的定性问题。在客观方面,对以伪造、变造的有价证券作为权利质押的,买卖伪造、变造的有价证券的,冒用他人有价证券的,国债回购交易中的诈骗行为,使用伪造、变造的地方政府债券、金融债券进行诈骗活动的,使用作废、无效的国家有价证券进行诈骗活动的,使用不存在的“国家有价证券”进行诈骗的,使用伪造、变造的外国有价证券进行诈骗的定性提出了作者自己的见解。在主体方面,对单位实施的有价证券诈骗行为,银行等金融机构工作人员使用伪造、变造的国家有价证券兑换现金行为的定性进行了研究。在主观方面,对明知、非法占有目的等是否构成本罪的要件及具体如何认定进行了探讨。此外,还讨论了本罪犯罪数额的认定,未完成形态、罪数形态、共犯形态等犯罪形态的认定和处理。     

论证券交易印花税

证券印花税作为政府调控经济有效杠杆的证券税收也日益受到重视。我国证券市场的主要税种就是证券交易印花税。证券交易印花税在证券市场中最基本的职能就是取得财政收入。但是,随着证券市场的不断发展,印花税在证券市场中也渐渐摆脱了单纯的聚财功能,而被辅以一定的调控职能。目前,随着证券市场的过热发展到证券市场的低迷走势,把握证券交易税制的发展方向,适时对证券交易印花税进行调整势在必行。     

所有权保留与分期付款买卖

一、分期付款买卖制度概述 分期付款买卖，简而言之，是指当事人约定分期给付价金(货款)的一种买卖制度。分期付款买卖作为买卖的一种特殊形式，其与一般买卖之间的最主要区别即在于价金的分期给付。虽然在美国分期价金的给付甚至也出现以周为单位的情形，但在我国则以月为给付单位，所以分期付款买卖也被人称为分月付款买卖。