卖淫犯罪中两种行为的认定

案号一审:(2010)二中刑初字第853号二审:(2010)高刑终字第636号【案情】被告人王爱国、孙美玉自2003年先后独立或与他人合股开办或承包位于北京市东城区北京金来宝浴池、朝阳区北京海上大都会洗浴有限公司、北京江苏饭店的     

非法出售发票罪与虚开发票罪的界限

一、基本案情 2011年4月至6月间，被告人秦某在北京市朝阳区等地利用短信群发的手段，向熊某（男，28岁，湖南省人）非法出售北京服务业、娱乐业、文化体育业专业发票七张（经鉴定均为真发票），票面金额共计人民币1247180元。2011年6月29日，被害人秦某被查获归案。     

持有伪造的发票罪与出售非法制造的发票罪的界定

一、基本案情被告人陈某于2011年6月2日17时许,在北京市朝阳区化工路中洋百货门前,欲向宋某某(男,33岁,山东省人)出售发票时,被当场抓获,并从其手提袋内起获伪造的"北京市商业企业专用发票"及"北京市定额专用发票"共计1744份。经鉴定,上述发票均系伪     

非法占有目的是区分骗取贷款罪和贷款诈骗罪的关键

【裁判要旨】以欺骗手段获取金融机构的贷款,是构成骗取贷款罪还是贷款诈骗罪或合同诈骗罪,除了犯罪后果上的区分外,判断的主要标准是行为人是否具有非法占有目的。以非法占有为目的骗取贷款的,构成贷款诈骗罪或者合同诈骗罪;不以非法占有为目的骗取贷款的,构成骗取贷款罪。■案号一审:(2009)沪一中刑初字第314号二审:(2010)沪高刑终字第102号【案情】被告单位:上海金源国际经贸发展有限公司(以下简称金源公司)。被告人:周跃进,系金源公司法定代表人。     

严树隆虚开境值税专用发票案

新型法典第２０５条规定的虚开增值税专用发票罪是指行为人故意以无中生有或以少开多的方式在增值税专用发票上开具虚假税款数额的行为,由于增值税专用发票可以在税务部门直接抵扣税款。因此对这 发票进行虚开的行为会造成国家税款的大量流失,破坏国家的税收管理制度。本案被告人严树隆为了获取个人非法利益,不顾国家税收管理法规的有关规定,多次大量地为他人虚开增值税专用发票数额巨大,其行为构成了本罪。     

让他人为自己实开增值税专用发票的行为定性

郭某、童某某夫妻二人共同经营重庆云龙机械公司（简称云龙公司）和重庆同朗机械公司（简称同朗公司）,郭某是同朗公司法定代表人,童某某是云龙公司法定代表人,两个公司均需要购买废旧金属。2009年7--8月从事废品收购的姜某某向两家公司供应废旧金属,11月,姜某某找到郭某、童某某,称其能够开具重庆再生资源公司的增值税发票,并约再生资源公司的张某某、周某某等人至北碚区水土镇与郭某、童某某见面商谈了供货及开票流程．即：由姜某某供货,货款由姜某某收取,再生资源公司按实际交易开具增值税发票,郭某再按发票金额将资金汇付给再生资源公司。由再生资源公司收取6％-9％的管理费后将货款通过姜某某返还给郭某。随后,按上述操作方式,云龙公司从姜某某处购买了一笔废旧金属,再生资源公司大足分公司按该交易开具了7张增值税发票,云龙公司将该笔货供应给了上游单位邻水兴欣公司。并开具相同总金额的7张增值税发票。该7张发票的总金额为60余万元,其中增值税税额共计9万余元,再生资源公司共收取管理费4万余元。同朗公司也多次从姜某某处购买了废旧金属．再生资源公司按实际交易开具了10张增值税发票,该10张发票的总金额为100余万元,其中增值税税额共计15余万元．再生资源公司共收取管理费9万余元。云龙公司和同朗公司均将开具的增值税发票用于抵扣税款。同朗公司还享受退税的优惠政策,2009年与2010年未享受完全优惠政策。姜某某与再生资源公司之间订有委托收购协议。再生资源公司虚开增值税专用发票案正在审理过程中,目前尚无定论。二、分歧意见第一种意见认为,郭某、童某某让他人为自己虚开增值税专用发票,用于抵扣税款,构成虚开增值税专用发票罪。     

提供侵入、非法控制计算机信息系统程序、工具罪的认定

【裁判要旨】行为人违反规定,向他人提供专门用于侵入、非法控制计算机信息系统的程序、工具,情节严重的,构成提供侵入、非法控制计算机信息系统程序、工具罪。案号一审:(2011)甬鄞刑初字第1358号再审:(2012)浙甬刑抗字第2号再审:(2012)甬鄞刑再字第2号【案情】原公诉机关:浙江省宁波市鄞州区人民检察院。原审被告人:冯慧志。浙江省宁波市鄞州区人民法院经审理查明:被告人冯慧志为获利制作了钓鱼网站和木马病毒程序,专门用于在互联网上盗取他人使用的QQ聊天工具。2010年8月至2011年6月,被告人冯     

严树隆虚开增值税专用发票案

[提示]新刑法典第205条规定的虚开增值税专用发票罪是指行为人故意以无中生有或以少开多的方式在增值税专用发票上开具虚假税款数额的行为。由于增值税专用发票可以在税务部门直接抵扣税款,因此对这种发票进行虚开的行为会造成国家税款的大量流失,破坏国家的税收管理制度。本案被告人严树隆为了获取个人非法利益,不顾国家税收管理法规的有关规定,多次大量地为他人虚开增值税专用发票,数额巨大,其行为构成了本罪。     

无真实交易违规办理票据贴现非法获利构成非法经营罪

【裁判要旨】行为人在没有真实交易背景的情况下,通过银行工作人员违规办理票据贴现并获取相应费用,其行为属于非法从事资金支付结算业务的经营行为,应当以非法经营罪定罪处罚。案号一审:(2010)南刑初字第297号【案情】公诉机关:江苏省无锡市南长区人民检察院。被告人:王璟。江苏省无锡市南长区人民法院经公开开庭审理查明:2006年4月至2008年5月间,被告人王璟为了办理票据贴现等业务,以自己或借用他人的名义,先后注册成立了景芊公司、助禾公司、基山公司、巨欧公司、圣郎公司等多家空壳公司。上述公司成立后,被告人王璟     

法定代表人对他人虚开增值税发票的犯罪如何承担法律责任

日前,华东政法学院律师事务研究所召开了一个关于虚开增值税发票犯罪案件的座谈会,本刊记者应邀参加了讨论。此案案情并不复杂,但对罪名的确定、证据的认定、承包协议的效力特别是法定代表人对他人虚开增值税发票犯罪行为的法律责任分担问题值得探讨。“两高”《关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定》(以下简称“两高”《规定》)虽对破坏发票管理秩序的行为如何适用法律作出了司法解释,但毕竟虚开增值税发票犯罪案件是司法实践中的新型犯罪案件,缺少判例和经验。因此,类似案件在定罪量刑上仍会面临不少疑点和难点。此案具有一定典型性,从理论上加以分析,也有助于类似案件的正确定性和处理。     

增值税发票能否作为认定收货事实的依据

【裁判要旨】买方将卖方开具的增值税发票申报抵扣或通过认证,就能推定其已经实际收取了发票载明的货物,且应据此认定欠款数额。     

张林英等4人诉广元公司、革命博物馆、工美集团侵犯著作权纠纷案

原告:张林英,女,86岁,住北京市朝阳区。原告:董沙贝,男,57岁,住日本国神奈川县。原告:董沙雷,男,55岁,住德意志联邦共和国霍尔茨瓦特地区。原告:董一沙,女,47岁,住北京市朝阳区。被告:上海广元艺术工艺品有限公司。住所地:上海市金山区。法定代表人:陈桃梅,该公司总经理。被告:中国革命博物馆。住所地:北京市东城区。法定代表人:夏燕月,该馆馆长。被告:北京工美集团有限责任公司。住所地:北京市东城区。法定代表人:郭泰来,该公司董事长。原告张林英、董沙贝、董沙雷、董一沙因与被告上海广元艺术工艺品有限公司(以下简称广元公司)、北京工美…     

生产、销售有毒、有害食品罪与相似罪名的界分及情节认定

正案名:张某某等五人生产销售有毒、有害食品罪案基本案情被告单位某食品有限公司系于2010年3月26日依法成立的有限责任公司,被告人张某某系公司法定代表人,被告人张某某、高某某、张如某、冯某某、耿某某系公司股东,均参与公司经营管理。2012年6月底的一天晚上,由被告人张某某提议,被告人张某某、高某某、     

购买并使用伪造的发票行为如何定性

一、基本案情2011年10月至2012年3月期间,被告人马某因与南通二建集团有限公司上海分公司结算材料款需提供发票,其为了少交税,遂与散发的小广告上销售假发票的人联系,共支付人民币15,400元的费用,让他人为自己伪造了7张江苏增值税普通发票,票额共     

对在上下班途中受到机动车事故伤害的理解

【案情】原告:广东省广州市欧斯宝金属制品有限公司北京销售分公司。被告:北京市朝阳区劳动和社会保障局。第三人:齐荣艳。张水利系广州市欧斯宝金属     

叶璇诉安贞医院、交通出版社、广告公司肖像权纠纷案

原告:叶璇,女,41岁,山西省太原市公共交通总公司职工,住太原市旧晋祠路。被告:首都医科大学附属北京安贞医院。住所地:北京市东城区安定门外。法定代表人:张兆光,该医院院长。被告:人民交通出版社。住所地:北京市东城区和平里。法定代表人:张忠晔,该出版社社长。被告:北京城市联合广告艺术有限公司。住所地:北京市朝阳区左家庄。法定代表人:蒲惠君,该公司总经理。原告叶璇因与被告首都医科大学附属北京安贞医院(以下简称安贞医院)、人民交通出版社(以下简称交通出版社)、北京城市联合广告艺术有限公司(以下简称广告公司)发生肖像权纠纷,向北…     

勤勉义务规则的司法适用

案号一审:(2011)东民初字第00883号【案情】原告:北京怡和百生科贸有限公司。被告:刘秋曼。2010年3月22日,刘秋曼与江苏百生安全防护装备有限公司(以下简称江苏百生公司)各出资50万元人民币注册成立北京怡和百生科贸有限公司(以下简称北京怡和公司),刘秋曼任公司法定代表人、执行董事。北京怡和公司诉称,经公司财务审计,发现刘秋曼在任职期间有以下违反勤勉义务、损害公司利益行为:2010年4月6日,刘秋曼擅自从公司借支19万元,并以种种虚假理由签字报销19.871743万元,用以冲抵19万元借款;以神华     

熟人间使用暴力胁迫手段借款构成强迫交易罪

行为人使用暴力、胁迫手段向熟人借款,是构成枪劫罪还是强迫交易罪,应结合案件具体事实,遵循证据裁判原则、主客观相统一原则、罪责刑相适应原则,审慎对行为性质作出认定。【案情】公诉机关:北京市怀柔区人民检察院。被告人:宋艳军。被告人宋艳军与被害人潘渡文同村,自小认识有20余年。     

电梯运行事故中相关法律责任的认定 北京金星鸿业电梯有限公司诉北京市朝阳区质量技术监督局不服安全监察行政处罚案

【案情】2010年1月11日,朝阳区安慧北里逸园29号楼北京聚湘楼阁美食有限公司(以下简称"聚湘楼阁公司")所在的一层配菜室北侧杂物电梯发生夹人致死事故,事故造成1人死亡。接事故报告后,北京市朝阳区质量技术监督局(以下简称"朝阳区质监局")会同朝阳区安全生产监督管理局等多部门组成事故调查组进行调查,同时委托北京     

国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定

1.2010年12月20日国务院令第587号公布2.自2011年2月1日起施行国务院决定对《中华人民共和国发票管理办法》作如下修改:一、将第二条修改为:在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得、保管、缴销发票的单位和个人(以下称印制、使用发票的单位和个人),必须遵守本办法。