虚开增值税专用发票以骗取国家出口退税款行为的定性

被告人蔡某，原系广东省潮阳市中洋实业有限公司、广东省深圳市茵里仕电器有限公司法定代表人。蔡某于1998年3月至2000年间，为骗取国家出口退税款．假借为中国邮电器材总公司办理出口业务的名义，利用虚假企业广东省潮阳市中雅仕皮革服装厂、虚构的外商及香港永利贸易公司，与中国邮电器材总公司分别签订内、外贸合同，使用虚开的增值税专用发票，假报出口．后将共计人民币10119689．93元的虚假出口退税凭证通过中国邮电器材总公司向税务机关申报退税，骗得出口退税款共计人民币6026962．13元，剩余部分因被发现骗税未逞。案发后，被骗取的国家出口退税款已由税务机关向中国邮电器材总公司追缴。蔡某因此非法获利共计人民币887万余元，大部分无法追回。二、分歧意见人民检察院认为，被告人蔡某无视国家法律，骗取国家出口退税款，数额特别巨大，情节特别严重，其行为构成骗取出口退税罪。人民法院以被告人蔡某犯虚开增值税专用发票罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。一审判决后，被告人蔡某不服，提出上诉。二审法院经审理认为，上诉人蔡某无视国法，虚构有出口业务的事实，采用签订虚假买卖合同的手段，假报出口，骗取国家出口退税款，数额特别巨大，其行为已构成骗取出口退税罪。依法应予惩处。一审法院认定蔡某犯虚开增值税专用发票罪的定性不当，予以纠正。二审法院最终以上诉人蔡某犯骗取出口退税罪，判处其无期徒刑。剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。     

唐志华等五人贪污、职务侵占、企业人员受贿案

公诉机关:上海市人民检察院第一分院。 被告人:唐志华,男,46岁,原系上海宝强实业有限公司法定代表人,2000年2月23日被逮捕。 辩护人:吕绳庆,郑传本律师事务所律师。 辩护人:许文宝,上海市科伟律师事务所律师。 被告人:邵先初,男,52岁,原系上海精工机械电器厂厂长,2000年3月22日被逮捕。 辩护人:赵能文,上海市毅石律师事务所律师。     

北京市人民检察院第二分院诉上海华亚公司和丁福根等人操纵证券交易价格案

公诉机关:北京市人民检察院第二分院。被告单位:上海华亚实业发展公司。注册经营地:上海市浦东南路。被告人:丁福根,男,37岁,中科创业投资有限公司职员,住北京市海淀区。2001年5月18日被逮捕。被告人:董沛霖,男,49岁,上海华亚实业发展公司法定代表人,住北京市海淀区。2001年4月19日被逮捕。被告人:庞博,女,27岁,中科创业投资有限公司职员,住黑龙江省牡丹江市西安区。2001年4月19日被逮捕。被告人:何宁一,男,45岁,杭州华亚实业公司法定代表人,住浙江省杭州市上城区。2001年5月24日被逮捕。被告人:李芸,男,49岁,上海华亚实业发展公司总经理,住…     

吴英案，是否该刀下留人？——吴英案全记录：亿万富姐的罪与罚

吴英，原浙江本色控股集团有限公司法定代表人。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2007年3月16日被逮捕，2009年12月18日，浙江省金华市中级人民法院依法作出一审判决。以集资诈骗罪判处被告人吴英死刑．剥夺政治权利终身。并处没收其个人全部财产。2010年1月，吴英不服一审判决。提起上诉。2011年4月7日。浙江省高级人民法院开始二审吴英案，吴英所借资金究竞系用于正常经营活动。     

如何认定假冒注册商标罪中的“明知”

案名：王某假冒注册商标抗诉案一、基本案情被告人王某原系深圳市鑫中讯电子制品厂法定代表人,担任经理并负责日常工作。杜某（法院一审时在逃）负责该工厂对外业务。2008年12月至2009年8月期间,王某在没有获得北京三星通信技术研究有限公司、苹果电脑贸易（上海）有限公司以及诺基亚公司生产授权的情况下,与杜某生产假冒＂VERTU＂、＂NOKIA＂、＂SAMSUNG＂、＂IPHONE＂注册商标的手机。     

生产、销售有毒、有害食品罪与相似罪名的界分及情节认定

正案名:张某某等五人生产销售有毒、有害食品罪案基本案情被告单位某食品有限公司系于2010年3月26日依法成立的有限责任公司,被告人张某某系公司法定代表人,被告人张某某、高某某、张如某、冯某某、耿某某系公司股东,均参与公司经营管理。2012年6月底的一天晚上,由被告人张某某提议,被告人张某某、高某某、     

执行公务中超越职权造成他人伤亡该如何定性?

公诉机关:陕西省高陵县人民检察院。附带民事诉讼原告人:赵会玲(本案被害人张志学之妻)。被告人:王刚强,原系高陵县交通运输管理站职工。因涉嫌犯滥用职权罪,于2002年4月7日被刑事拘留,同年4月17日取保候审。被告人:王鹏飞,原系高陵县交通运输管理站职工。因涉嫌犯过失致人死亡罪,于2001年7月26日被取保候审。附带民事诉讼被告人:高陵县交通运输管理站。法定代表人:王永贵,系该站站长。案情介绍1999年8月5日晚9时30分左右,陕西省高陵县交通运输管理站泾渭分站9名工作人员由王鹏飞带队,为稽查规费(养路费、管理费)在泾渭镇西铜公路下隧道西口…     

刑事再审指定管辖与发回重审案件的程序适用及其属性

不久前,笔者在实践中遇到了这样一个案例。该案的基本案情为:原审被告人罗小陵,女,重庆市人,原重庆市京林旅业有限公司经理,法定代表人;原审被告人郭庆生,原重庆市京林旅业有限公司副经理;原审被告人郭小川,原重庆市京林旅业有限公司销售经理;原审被告人李金明,河北省徐水县人,唐山钢铁股份有限责任公司销售处干部。唐山市路北区人民法院根据唐山市路北区人民检察院对被告人罗小陵、郭庆生、郭小川、李金明犯有合同诈骗罪的指控,经审理并于2001年9月14日作出有罪判决。宣判后,四被告人均不服,提出上诉。唐山市中级人民法院于2001年10月8日作出驳回上诉,维持原判的刑事裁定。     

被告人杨涛销售有毒、有害食品案——销售违规添加药物的保健食品获刑

(一)简要案情被告人杨涛,女,1979年1月2日出生,汉族,上海晟育生物科技有限公司法定代表人。2007年底至2008年初,被告人杨涛开始通过实体门店及网店     

郭勇、李共青、江克荣、戴家保、方晓维、倪献策走私、行贿、受贿、徇私舞弊案

被告人:郭勇,男,33岁,原系江西省洪海电子有限公司业务部副经理。1986年10月23日被逮捕。 被告人:李共青,男,32岁,原系福建省富兴工业进出口公司技术引进部副科长。1986年10月23日被逮捕。 被告人:江克荣,男,53岁,原系江西省洪海电子有限公司总经理。     

索债不成陷害 荒唐

2012年9月14日,郎溪县法院审结一起因索要债务而引发的诬告陷害案件,被告人陈瑞道犯诬告陷害罪,判处有期徒刑2年,缓刑3年。被告人陈瑞道系安徽安驰锻造有限公司的法定代表人。2011年8月,陈瑞道借款100万元给张文力,双方口头约定月利息3万元,一个月后归还本息。后张文力未还此款,陈瑞道屡次催要无果。2012年3月22日,陈瑞道携带一份伪造的安徽安驰锻造有限公司与张文力钢材采购意向表,连同100万元的银行汇     

张珍贵、黄文章职务侵占案

公诉机关:福建省厦门市人民检察院。 被告人:张珍贵,男,23岁,福建省莆田市人,原系福建省厦门市象屿储运有限公司门岗,1999年6月4日被逮捕。 辩护人:杜德海,福建省厦门天翼律师事务所律师。 被告人:黄文章,男,30岁,福建省龙海市人,原系福建省厦门市象屿胜狮货柜有限公司初验员,1999年6月4日被逮捕。 辩护人:李明全,福建省厦门建昌律师事务所律师。 福建省厦门市人民检察院以被告人张珍贵、黄文章犯贪污罪,向福建省厦门市中级人民法院提起公诉。     

通过中介组织虚假出资、骗取公司登记的行为该如何定性

一、案情简介 被告人郑某,男,42岁,原系上海群联投资有限公司总经理,上海叶林保健服饰有限公司董事长,上海九三科技发展有限公司董事长。 2000年9月,被告人郑某在明知没有资金验资的情况下,通过上海枫泾经济开发区闸北招商办王某,取得了伪造的上海申城会计师事务所出具的8000万元注册资本的验资报告,骗过了工商部门     

吴才明、黄栋梁、陈世育、吴添寿走私、受贿、贪污案

被告人:吴才明,男,51岁,原系福建省园珠笔厂干部,受香港文贸实业有限公司聘请为国内全权代表。1985年11月23日被逮捕。 被告人:黄栋梁,男,47岁,原系福建省厦门市开元购物中心代总经理。1985年11月28日被逮捕。 被告人:陈世育,男,36岁,原系福建省厦门市开元购物中心副总经理。1985年11月28日被逮捕。     

擅自变卖法院查封的财产被判刑

2006年10月江苏省靖江市人民法院在审理刘灿江诉上海富金物流有限公司租赁合同一案中,依法作出民事裁定查封上海富金物流有限公司一辆价值65万元的行车和内燃平衡式叉车4台。2007年5月15日,上海富金物流有限公司法定代表人周富金,擅自将被查封的行车变     

制作插件程序获取用户信息的行为认定

一、基本案情被告单位安徽X网络科技有限公司,住所地安徽省合肥市蜀山区。被告人张某,男,系安徽X网络科技有限公司法定代表人。被告人卢某,男,系安徽X网络科技有限公司股东。被告人杨某某,男,系安徽X网络科技有限公司员工。被告人刘某,男,系杭州Y数字技术股份有限公司员工。2016年12月,卢某、张某共同出资成立安徽X网络科技有限公司(以下简称"安徽X网络公司"),成为浙江Z供应链管理有限公司(以下简称"浙江Z供应链公司")在安徽省的校园驿站服务商。     

非法获取他人电脑软件销售牟利如何定性

案情简介被告人赵某,原上海某音响公司信息技术中心技术开发部部长。被告人谯某,原北京某科技公司上海办事处员工。赵某与谯某事先预谋,于2001年1月至6月间,谯某通过北京某科技公司上海办事处李某等人,私自复制了由科技公司代理销售的某公司的H软件,以被告人赵某实际控制的上海益龙网络公司的名义销售给其所在的音响公司,非法所得共计人民币63.6万元。被告人赵某、谯某各分得人民币31.8万元,谯某将其中4.25万元分给李某。分歧意见本案系侵犯知识产权犯罪案件,涉及多个法律问题,争议的焦点在于被告人的行为是否系共同犯罪,是构成职务侵占罪…     

主题:生产、销售有毒、有害食品罪与相似罪名的界分及情节认定张某某等五人生产销售有毒、有害食品罪案

[基本案情]被告单位某食品有限公司系于2010年3月26日依法成立的有限责任公司,被告人张某某系公司法定代表人,被告人张某某、高某某、张如某、冯某某、耿某某系公司股东,均参与公司经营管理.2012年6月底的一天晚上,由被告人张某某提议,被告人张某某、高某某、张如某、冯某某、耿某某在明知回收的过期月饼不能作为食品原料的情况下,为降低生产成本,合谋决定将经销商处退回的部分过期月饼馅料回炉生产,并于同年7月26日晚开始指使员工在剥离回收的过期莲蓉、椰蓉、五仁、百果月饼皮后,将上述回收的过期月饼馅料掺入锅炉的新鲜馅料中重新生产月饼,直至2012年8月7日案发.自2012年8月1日至2012年8月5日,某食品有限公司将掺入过期月饼馅料生产的月饼销往某商贸有限公司等十余家单位.     

2014年11月企业界犯罪案件追踪

海南工商联原副主席沈桂林被公诉11月7日,海口市检察院对海南省工商联总商会副主席、海口泰特典当有限责任公司、海南泰达拍卖有限公司、海南美丽道文化艺术中心有限公司法定代表人沈桂林涉嫌集资诈骗一案向海口市中级人民法院提起公诉,并以涉嫌非法吸收公众存款罪对谈雄杰、崔工年、于焰鑫、刘莉、陈小刚、华超、杨玉林等提起公诉。根据检方指控,沈桂林于2002年起,通过支付百分之二到百分之三的月息借款方式融资,用于公司典当业务及偿还借款利息。     

徇私舞弊不移交刑事案件罪的理解与适用

[基本案情]被告人胡某某在担任某工商行政管理局(以下简称某工商局)公平交易科科长期间,于2006年1月11日上午,带领被告人郑某等公平交易科工作人员对群众举报的天津华夏神龙科贸发展有限公司(以下简称天津华夏神龙公司)涉嫌非法传销问题进行现场检查,当场扣押财务报表及宣传资料若干。当日下午,被告人胡某某、郑某对该公司法定代表人李某进行询问,李某承认其公司营业额为110万余元(与所扣