非法委托理财业务中的金融犯罪问题研究

委托理财是近年来很多银行、证券公司等金融机构开展的一项新型业务。由于缺乏规范,这项业务难免良莠不齐,存在诸多问题,特别是少数单位和个人借助委托理财的形式,行金融违法犯罪之实。本文依托近几年发生的一些重大委托理财犯罪案例,对委托理财业务中涉及的几种主要刑事罪名作了初步的分析和研究。     

打着委托理财旗号之行为的刑事责任认定

近几年来，委托理财成为我国经济生活中不可忽视的重要现象，投资人委托专业金融机构进行理财是一种安全高效的资本运作方式，但是由于我国委托理财业务开展得较晚，法律法规与相关配套制度也不够完善，委托理财业务在实施的过程中产生了一系列问题。     

审视上市公司委托理财

上市公司委托理财业务暴露出来的问题越来越多 ,风险积累越来越大 ,如不及时加以规范 ,势必造成较为严重的后果 ,本文主要从分析委托理财存在的问题入手 ,提出防范委托理财风险的对策     

委托理财型受贿若干问题探析

委托理财型受贿是时下出现的一类新型受贿犯罪。该种行为披着获取委托理财投资收益的“外衣”行受贿之实，具有一定的隐蔽性。但从其行为本质上看，同样是“权钱交易”的犯罪行为，情节严重的应当以受贿罪论处。司法实践中，国家工作人员实际出资委托请托人理财后获取收益是合法行为还是受贿行为，其区分关键在于获取的“收益”是否明显高于出资应得收益。此外，订有“保底条款”的委托理财合同本质未必完全相同，有必要具体研究各类“保底条款”的性质，从而正确认定委托理财型受贿。     

虚构民事环节型行贿犯罪若干疑难问题的判断规则

应当以成本价格为核心判断是否明显偏离市场价格——请托人以低于或者等于成本价格的方式向国家工作人员出售商品的,请托人属于明显低卖;计算请托人向国家工作人员购买商品的市场价格与成本价格的差额,请托人在国家工作人员于成本价格的基础上附加高于该差额2倍利润的情况下予以购买的,属于明显高买。股票、期货等委托理财应得收益的确定属于证据问题,关键是要掌握请托人收取国家工作人员实际投资后进行理财操作的实际情况。     

信托业经营的法律定位与公平竞争

按照我国现行的金融法律框架,金融业实行的是分业经营、分业管理,信托业享有完全独立于银行、证券和保险业的业务专营权。但是,这种专营权逐渐被各种部门规章以＂委托理财＂之名打破,使非信托业事实上都享有了经营信托的权利,再加之信托业自身能力的限制,必然出现业务经营的困境,甚至不得不事实上违规经营。＂委托理财＂实质上是一种非纯粹信托或称准信托,是对现行法律的有意规避,是造成信托业困境和不公平竞争的主要根源。因此,必须明确信托的认定标准,给信托业经营一个合理的法律定位,实现银行业、信托业、证券业、保险业之间基本公平的竞争。     

受贿罪的定罪起点数额研究

受贿罪定罪起点数额的确立依据应是"最低劳动报酬倍数"。受贿罪可分为普通型受贿罪和特别型受贿罪。若以盗窃罪的犯罪起点数额为参考标尺,普通型受贿罪与贪污罪一样,其犯罪起点数额应是盗窃罪起点数额3倍。特别型受贿罪主要形式有:交易型受贿;收受干股型受贿;合作投资型受贿;委托理财型受贿;赌博型受贿。在许多情况下,特别型受贿罪的定罪起点数额应高于普通型受贿的定罪起点数额。对于情节特殊型受贿罪,不应确定定罪的起点数额。在有受贿数额(不论大小)的情况下,其应以特殊情节(后果严重或情节恶劣)作为主要依据来认定受贿罪。     

做好新形势下的事业经费管理

党的十五大提出要进一步完善社会主义市场经济体制。事业单位财务改革特别是事业经费管理工作必须适应社会主义市场经济的要求,转变理财观念,健全规章制度,提高资金使用效益。 要建立适应社会主义市场经济发展的财务管理体制,应在思想上实现“三个转变”,建立新型理财观念。一是转变传统的思维方式。建立自主理财观念。二是转变国家包办观念,建立市场竞争观念。三是转变依靠行政手段办事的做法,建立效益与积累观念。 改革开放以来,由于事业单位业务活动范围日益扩大,单位支出相对多样复杂,支出项目没有进行严格划分,缺乏内部成本核算意识,资金使用效益不高。为节     

云南警官学院院长郭宝教授主持的国家社科基金重大特别委托项目获得立项资助

经过严格的招标遴选程序,近日中国社会科学院发出"西藏项目"课题立项通知单,学院院长郭宝教授主持的课题《藏传佛教寺庙爱国主义、法纪教育及藏区牧民定居后经济社会调查研究——以云南迪庆藏族自治州为例》被列为国家社科基金重大特别委托项目"西藏项目"2012年度招标课题,予以正式立项。这是云南警官学院首次获得国家社科基金重大特别委托项目。"西藏项目"全称为"西藏历史与现状综合研究项目",是国家社科基金特别委托项目,包括课题研究、档案文献整理、文献翻译三个系列。每个系列由若干年度课题组成,面向全国的藏学研究力     

行政委托的依法行政标准及立法建议

行政委托作为一种行政行为方式 ,将会被愈来愈多的地方政府采用。行政委托的依法行政标准 :一是行政委托权限必须属于行政机关法定的权限范围 ;二是行政委托必须符合法定的行政管理目的 ;三是行政委托必须符合正当程序原则。行政委托立法建议 :一是明确行政委托的法律依据 ;二是明确行政委托的程序和内容 ;三是明确监督行政机关的合法性与合理性审查职责 ,强化委托行政机关对行政委托协议的监督执行。     

律师参与地方立法的体会与思考

自2001年2月28日重庆市人大委托重庆索通律师事务所起草完成《重庆物业管理条例（草案）》，在全国开创律师受托起草地方性法规先河之后，委托立法已成为各地人大改革立法模式的一大趋势，特别是委托律师起草法案的情况越来越多。     

委托询问的诉讼程序规制——基于国际侦查合作的全球视角

委托询问是国际侦查合作领域中较早出现的合作形式，但所有国际层面规制委托询问的法律条款仍局限于原则化而缺乏明确、具体的操作性规范，同时委托询问长期以来多从国际刑法特别是实体法的视角加以研究，这就偏离了委托询问作为侦查阶段取证程序的本质属性。在对相关的国际公约、双边条约以及国内立法进行比较考察的基础上，运用刑事诉讼法学的基本原理，论证了委托询问程序的基本理论问题，基于国际侦查合作的全球视角探讨了相应的制度构建与程序设计，并归纳出委托询问发展趋势的三大特点。     

人民法院委托行业协会调解的实践及其规制——以金融纠纷调解为视角

人民法院委托行业协会调解制度是努力构建多元化纠纷解决机制背景下出现的一种新型委托调解方式。必须通过厘定可委托调解案件范围的界限、适用辨清事实和司法审查相结合的辅助制度、加强培训及增加激励等举措完善该项制度。     

对非法吸收公众存款罪的几点分析——由一则案例引发的案外思考

非法吸收公众存款罪今年来案发率较高,本文旨在通过一则案件分析委托理财适用本罪的情形,以及在主体方面,具有吸收公众存款资格的金融机构构成本罪的情况。此外,同样是有非法集资行为的表现形式,而在具体实践中非法吸收公众存款和集资诈骗是有很大区别的,本文在目的和手段两方面对两者进行了比较。     

行政委托与行政授权关系之辩析

行政委托与行政授权关系之辩析冯乐坤＊行政机关在立法和执法过程中往往运用行政委托和行政授权的方式行政。多年来的行政立法和执法表明，运用行政授权和行政委托的方式行政，既弥补了行政机关自身的缺陷，又达到了行政合法、有效的要求。然而，至今不论在行政执法方面与...     

金融衍生品交易与委托理财法律关系辨析

一、案情简况 2007年上半年，原告A公司与被告B银行就一款“与欧元利率挂钩的人民币利率掉期产品”进行磋商。2007年6月19日A公司和B银行签订了《B银行代客理财及风险管理业务总协议书》（以下简称“《总协议书》”）一份，约定A公司委托B银行通过金融衍生产品为A公司资产或负债规避利率、汇率等风险。     

充分发挥财政职能作用 努力实现新常态下新作为--关于四川省乐山市财政运行情况的分析与思考

"十二五"时期乐山财政的运行主要呈现出窄覆盖、低水平、亚健康等特点,突出问题主要表现在财源基础薄弱,供需矛盾突出,财政保障乏力,风险度日趋加剧,财政综合调控能力薄弱,财政预算约束乏力等。为此,在宏观上乐山要认清形势、主动作为,明确理财目标和方向,转变财政理财方式;在微观上要切实抓好各项举措的落地落实,实现财政的有序高效运行。     

关于科学理财的思考

企业科学理财 ,首先要建立科学的理财观念、理财目标。企业理财的内容要侧重于存量、增量、配置和分配。财务人员要提高自身素质 ,全面而又深透地了解企业财务活动的各种条件。     

委托理财合同保底条款的效力认定

委托理财合同中的保底条款效力如何认定,是当前争论较大的问题。针对有效和无效两种不同的观点,本文直击有效观点的理论依据,揭示其立论的宽泛性;通过揣摩立法的价值取向,从法律效果和社会效果相结合的角度权衡不同的法益,并引入民法解释学的方法,完善无效观点的论理性,并通过利益衡量表明司法者的价值判断。     

挂钩型理财产品若干法律问题研究

挂钩型理财产品，是指该产品的收益与一些指标相挂钩。挂钩的指标五花八门，挂钩的方法有正向挂钩、反向挂钩、双向挂钩、组合挂钩等。商业银行对募集的理财资金的运用与所挂钩指标毫无关系，二者在不同体系中各自运行。投资者与商业银行之间是一种射幸合同关系。由于投资者对理财资金没有“理财利益”，所以挂钩型理财产品带有一部分博彩性质。笔者认为，挂钩指标不宜过多、过滥。在挂钩方式上，尽量采取正向挂钩的方式。商业银行应尽量将理财资金用于与挂钩指标同行业的投资，使资金运用与指标之间建立起一定的关联关系。中国银监会应对挂钩型理财产品实行严格的准入制度，对资金的运用应当进行严格监管。