对一起供用电纠纷案的剖析

对一起供用电纠纷案的剖析崔巍，高鸿某镇电管站职工到某制镜厂用电抄表，次日，电管站给制镜厂两张电费发票、一张是其所属商场的两相用电发票８５５．０５元，另一张是制镜厂用电发票４５０００元，共计４５８５５．０５元。厂长王某对两张发票均表示异议，要求重新核对...     

对一起供用电纠纷案的剖析

对一起供用电纠纷案的剖析崔巍，高鸿某镇电管站职工到某制镜厂抄电表数，次日，电管站给制镜厂两张电费发票，一张是其所属商场的用电发票８５５．０５元，另一张是制镜厂用电发票４５０００元，共计４５８５５．０５元。厂长王某对两张发票均表示异议，要求重新核对实际...     

快递延误造成损失应如何确定赔偿

2009年3月30日，原告德宏公司委托被告中通公司快递两张增值税发票给客户诺德公司，价税合计金额为844163．88元，并支付邮资5元。同年7月8日，德宏公司向中通公司查询该快件投递情况。     

让他人为自己实开增值税专用发票的行为定性

郭某、童某某夫妻二人共同经营重庆云龙机械公司（简称云龙公司）和重庆同朗机械公司（简称同朗公司）,郭某是同朗公司法定代表人,童某某是云龙公司法定代表人,两个公司均需要购买废旧金属。2009年7--8月从事废品收购的姜某某向两家公司供应废旧金属,11月,姜某某找到郭某、童某某,称其能够开具重庆再生资源公司的增值税发票,并约再生资源公司的张某某、周某某等人至北碚区水土镇与郭某、童某某见面商谈了供货及开票流程．即：由姜某某供货,货款由姜某某收取,再生资源公司按实际交易开具增值税发票,郭某再按发票金额将资金汇付给再生资源公司。由再生资源公司收取6％-9％的管理费后将货款通过姜某某返还给郭某。随后,按上述操作方式,云龙公司从姜某某处购买了一笔废旧金属,再生资源公司大足分公司按该交易开具了7张增值税发票,云龙公司将该笔货供应给了上游单位邻水兴欣公司。并开具相同总金额的7张增值税发票。该7张发票的总金额为60余万元,其中增值税税额共计9万余元,再生资源公司共收取管理费4万余元。同朗公司也多次从姜某某处购买了废旧金属．再生资源公司按实际交易开具了10张增值税发票,该10张发票的总金额为100余万元,其中增值税税额共计15余万元．再生资源公司共收取管理费9万余元。云龙公司和同朗公司均将开具的增值税发票用于抵扣税款。同朗公司还享受退税的优惠政策,2009年与2010年未享受完全优惠政策。姜某某与再生资源公司之间订有委托收购协议。再生资源公司虚开增值税专用发票案正在审理过程中,目前尚无定论。二、分歧意见第一种意见认为,郭某、童某某让他人为自己虚开增值税专用发票,用于抵扣税款,构成虚开增值税专用发票罪。     

如何发现假票据

在经济案件中，违纪人员采取的手段大部分是利用假票据入账以达到非法侵占的目的。我们在办案工作中，总结出了以下几条识别假票据的方法： 一、发票显示的金额较大，票号相连且开票日期相差较远。这样的发票很容易发现漏洞，这些大都是以补票或集中结账的方法来冲销一些不合理或非法支出。如我们在办理某案时，发现了同一饭店４张票号相连的就餐发票，每张日期相隔３—５天，金额均在７００元以上，我们抓住这一疑点集中突破，结果证实这４张就餐发票中的３张为违规购买移动电话所用。 二、报销日期与开票日期不合乎逻辑。第一种情况是开票…     

是经济纠纷还是贷款诈骗

余某与同村的王某合伙买了一台冷藏车，做运输生意。几年来，一直生意兴隆，收入丰厚，这令村里许多人羡慕不已。这年底，运输车底盘损坏需要更换一辆新车。二人协商后，由余某在某购车公司先取回一辆新车，购车款、办牌照等费用由该公司垫付。为获取银行贷款，余某向该购车公司索取了4张发票，其中2张是假发票。     

“开票公司”覆灭记

一张可疑的巨额发票 1996年3月中旬,上海浦东新区检察院税检室得到信息:高桥某综合经营部一张面额250万元的进项(进货)发票颇有疑点。一是该经营部近两年来生意一直不好,没有实质性的大买卖;二是经营部帐上进项发票远大于销项(卖货)发票。 “有人在发票上做文章！”敏感的税检人员意识到这张250万元进项发票背后有问题。     

监察文摘

定额餐饮发票的利与弊近年来，有关部门为防止餐饮部门开大头发票、偷税、漏税，把原来的二联发票改为定额发票。定额发票在使用中的确有许多益处：一是使用时简易方便，不用书写品名、金额；二是制止了开大头票、存根与报销联不一致的现象；二是有利于税务部门按票本金额征税，减少商户偷税、漏税现象。但是，定额发票也存在许多弊端。其一，不利于核查。一是票面小，使用时大部分不填写单位、时间；二是定额餐饮发票大小额都有，随意性大，多张小额发票可代替一次性大额发票分散报销。结果给核查带来诸多不便。如：某村群众集体上访反映该…     

滕某的行为是否构成虚开抵扣税款发票罪？

一、案情简介2000年12月,滕某在广东省某市投资注册经营某运输有限公司,2002年2月至同年12月间,滕某在潘某的要求下,填表写2张发票后,采取虚构运输业务、＂阴阳票＂手段,将＂广东省某市搬运装卸专用发票＂的空白顾客联共31张撕下交由潘某自己填写，而滕某则虚构运输业务和金额，填写发票的存根，合计金额为20013元，     

非法出售发票罪与虚开发票罪的界限

一、基本案情 2011年4月至6月间，被告人秦某在北京市朝阳区等地利用短信群发的手段，向熊某（男，28岁，湖南省人）非法出售北京服务业、娱乐业、文化体育业专业发票七张（经鉴定均为真发票），票面金额共计人民币1247180元。2011年6月29日，被害人秦某被查获归案。     

审理酒类商标侵权案件应当注意把握的几个问题

2012年8月旧，受原告五粮液股份有限公司委托，山东圣义律师事务所派人会同山东省济南市长清公证处公证员，来到位于胶南市灵山卫镇灵海路的海滨超市，购得“五粮液”白酒一瓶，并取得盖有“胶南市建和超市（海滨超市）发票专用章”的青岛市国家税务局通用发票一张。公证人员将白酒带回后，     

虚开增值税专用发票之罪

一张小小的增值税发票，承担着税制改革成功与否的重任，考验着冒险家抵抗诱惑的定力，书写着飞蛾扑火者的死刑档案     

几十张发票“撕”出12亿元大案—山东即墨市“4·4”特大骗售发票案侦破始末

几十张普通的发票，竟然牵出一个涉案达12亿元的特大案件。从擒获一名贩卖发票的“小喽口”开始,山东省即墨市公安局和地税稽查部门组成的专案组逐渐将此案背后的“大鱼”一一钓出,将一组织严密、分工细致的售卖发票的犯罪团伙一网打尽,侦破案件涉案金额达12亿多元,为国家避免了近5亿元损失。近日,几名涉案嫌疑人已被检察机关批捕。     

几十张发票“撕”出12亿元大案——山东即墨市“4·4”特大骗售发票案侦破始末

几十张普通的发票,竟然牵出一个涉案达12亿元的特大案件。从擒获一名贩卖发票的小喽□开始,山东省即墨市公安局和地税稽查部门组成的专案组逐渐将此案背后的大鱼一一钓出,将一组织严密、分工细致的售卖发票的犯罪团伙一网打尽,侦破案件涉案金额达12亿多元,为国家避免了近5亿元损失。近日,几名涉案嫌疑人已被检察机关批捕。     

特大诈骗发生在退税之机

一 一九九四年八月,嘉定区国家税务局稽征管理科的同志正挥汗如雨地审核着下属税务所上报的增值税发票抵扣情况。突然,一张伪造的库存发票赫然现于眼前.税务官们脑中的弦绷紧了。再往下看.这批嘉定华亭服装厂的库存发票竟大部分     

凡参与本案审判工作的审判人员，不得再参与该案其他程序的审判

服刑人员章某，1996年担任某中央财经单位注册在当地企业的财务部经理期间，企业在代理上家单位进口、销售矽钢片业务过程中，其中有一笔业务矽钢片800余吨，有上家开来13张增值税专用发票。2003年某法院认定章犯虚开增值税专用发票罪，理由是“无实际货物”为虚开。现章某亲属找到了如下新的证据：①销售给下家用户单位的全部13张发票。     

“侦查陷阱”获取证据合法性之认定

[基本案情]2003年11月2日夜,张某携带伪造的“河南省某市饮食旅馆业定额发票”3张,到该市某饭店兜售,饭店工作人员以“这事得与老板谈”为由借机报警。公安民警迅速赶到,了解张某仅携带假发票3张后,佯作老板,称需发票10万元,并约定次日在该市某宾馆门前交货。当日张某即与上线取得联系,次日上午接到上线提供的假发票10本500张,票面价值10万元。11月3日下午,张某携带上述假发票如约到某宾馆门前交货,公安民警乔装接货,查验假发票数量后,随即亮明身份,将张某当场抓获。经查,张某曾于11月1日将伪造的“河南省某市饮食旅馆业定额发票”1本50张出…     

出售非法制造的发票罪的未遂形态认定之新视角——由一则真实案例引发的思考

2009年5月12日,被告人张×伙同李×（另案处理）,在北京市宣武区国华商场门前从其携带的皮箱中取出＂北京市交通运输业、建筑业、销售不动产和转让无形资产专用发票＂55份（经鉴定均为伪造的发票）,并以每份100元人民币的价格向刘×非法出售。     

发票上的蛛丝马迹

一张看似普通的发票，其实有三大疑点。经过讯问，不但发现了党员干部违反禁令进入色情场所的违法行为，而且发现了地方官员和开发商勾结利用开发项目圈占国有土地、转手加价倒卖的线索，从而发现了一起涉嫌收受巨额贿赂的贪腐大案。     

谈谈旅客的承诺权利

谈谈旅客的承诺权利向运华前不久笔者出差到某地去了一趟。公事办完，在当地火车站买票时，被强买了一张保险凭证和一张保安发票。笔者当即申辩：客运站应尊重旅客的意愿，不能强行推销。孰料售票员正告笔者：我们就是这样做的，不光对你一个。笔者在此从法律角度分析一下...