SOX法案研究

2002年前后，美国爆发了一系列的财务和管理丑闻，如安然和世通事件，这些丑闻严重破坏了美国金融证券制度，彻底打击了投资者对美国资本市场的信心。为了扭转这一局面，美国国会通过了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国参议院银行委员会主席萨班斯和众议院金融服务委员会主席奥克斯利联合提出，又被称作《2002年萨班斯一奥克斯利法案》（Sarbanes-OxleyAct2002，以下简称“SOX法案”）。2002年7月，美国总统布什将此法案签署为法律。SOX法案的颁布给美国以及世界其他各国带来了深远的影响。本文主要从SOX法案产生的背景，内容等方面简要阐述sOx法案，并分析其对我国的借鉴和启示等。     

关于美国协商制定规章程序的分析

１９９０年,美国国会通过了《协商制定规章法》（ＮｅｇｏｔｉａｔｅｄＲｕｌｅｍａｋｉｎｇＡｃｔ,以下简称《协商法》）,对试验已近十年之久的协商制定规章程序予以正式法律认可。１９９６年,国会又以《行政争议处置法》（ＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｖｅＤｉｓｐｕｔ...     

美国商业秘密保护立法和政策最新进展

近年来，美国出台了一系列关于商业秘密保护的法案，同时还有尚待国会表决的提案，如《2012年美国保护商业秘密和创新法》《2013年盗窃商业秘密构成犯罪法案的私权法案》等。相关法案对商业秘密中的一些热点问题进行了关注，其中更是有专门针对中国的条款。     

正式生效的美国《海外账户纳税法案》

2014年7月1日起,备受争议的美国《海外账户纳税法案》（＂Foreign Account Tax Compliance Act＂,简称FATCA）已正式生效。该法案的全面执行,不仅标志着美国将在全球范围内重拳打击海外避税行为,无数美国公民、永久居民以及美国企业,抑或国外金融机构,都将不可避免地受到前述法案的影响与波及。     

美国反倾销法在乌拉圭回合后的立法变化

美国反倾销法在乌拉圭回合后的立法变化沈伟乌拉圭回合《反倾销协议》（以下简称＂协议＂）通过后，各国反倾销法作了相应的修改。由于该协议在美国不是自动实施，以及美国某些利益集团的阻挠，美国政府通过了《乌拉圭协议法案》（以下简称＂法案＂）对美国反倾销法作了部...     

美国专利法改革

美国总统奥巴马2011年9月16日签署《美国发明法案》,修改了美国现行专利法。这对于美国乃至全球的科学技术发展无疑是一个具有里程碑的事件。如此重大变化的实现,其背后的曲折也可想而知。《专利法改革法案》2005年6月正式向     

析香港人权法与廉政法的冲突

析香港人权法与廉政法的冲突刘生荣一、香港《人权法案条例》与现行法制制度香港《人权法案条例》（简称人权法案）（ＨｏｎｇＫｏｎｇＢｉｌｌｏｆＲｉｇｈｔｓＯｒｄｉｎａｎｃｅ）于１９９１年６月８日公布实施。根据该法案导言（Ｐｒｅｌｉｍｉｎａｒｙ）的规定，该条...     

执行建议与裁决的“合理的期限”——“美国——1916年反倾销法案”仲裁一案介绍与评析

〔背景〕欧共体与日本认为美国的《１９１６年反倾销法案》第８部分与美国在适用协议中的义务不相一致。１９１６年法案允许在某些特定情况下，可以对在美国境内以“实质性低于”在相关的海外市场相同产品的价格出售外国产品的行为提起民事与刑事诉讼。欧共体声称１９１６年法案违背了《１９９４年关贸总协定》第Ⅵ：１和Ⅵ：２条，《关于执行１９９４年关贸总协定的协议》第１、２．１、２．２、３、４和５条，以及《关于建立世界贸易组织的马拉喀什协议》第XⅥ：４条。或者，欧共体声称，１９１６年法案违背了《１９９４年关贸总协定》第…     

美国严厉打击海外避税

FATCA剑指全美海外避税人 近年来，美国政府不断增加打击海外逃税的力度。实际上，为防止美国公民滥用离岸地逃税，早在2010年3月，美国总统奥巴马已经签署了美国国税局提交的《海外账户纳税法案》。《海外账户纳税法案》的签署意味着无论是美国公民、永久居民或者美国企业，还是与美国毫无关联的外国金融机构，都将受到该法案的约束。     

美国新股发行体制改革

事有巧合,在中国证监会出台《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》的同一个月,美国也开启了一轮"新股发行体制改革"。这就是2012年4月5日由美国总统奥巴马签署的《初创期企业推动法案》(Jumpstart Our Business Startups Act,简称JOBS法案)。JOBS法案应运而生这项法案的目的是使中小企业上市融资更为便利。由于此前《萨班斯法案》的严厉监管与金融危机的重创,使得中小企业融资越发困难,发行新股上市的性价比越来越低。在美国,拟上市公司需要向美国证券交易监管委员会(SEC)提交申请,并披露足够的公司信息。     

评《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》下的场外能源衍生品监管改革

2010年7月，美国颁布了《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》（简称《Dodd-Frank法案》），废除了《商品交易法》对场外能源衍生品的监管豁免，为包括能源衍生品在内的场外衍生品交易确立了一个新的监管框架。《Dodd—Frank法案》是美国政府和参、众两院对石油和金融双重危机反思的成果。主要目的在于，防范系统风险，保护金融消费者并结束华尔街金融机构“大而不倒”的现状。其核心目的是保护美国的金融安全，恢复美国的金融秩序和金融信心。《Dodd—Frank法案》虽然在各方利益博弈中得以出台，但因其概念界定不清、可操作性不强等问题，实施效果和未来走向仍有待观察。     

美国应对"专利蟑螂"最新法律实践述评

美国专利蟑螂仍在泛滥,我国专利蟑螂也已现端倪.2015年,美国继续努力遏制专利蟑螂.美国国会参、众两院议员提出了《创新法案》、《专利法案》、《2015索赔函透明法案》及《2015打击流氓及不透明信函法案》.这些法案有利于遏制专利蟑螂,但仍需改进.司法方面,美国联邦最高法院强调地区法院有职权和责任确保劝阻轻率案件,首次使用了"专利蟑螂"术语,重申滥发索赔函、轻率诉讼会给创新带来有害负担.对于美国规范索赔函、防治滥用诉权以及提高专利质量等法律实践,我国立法机关宜适当借鉴,我国出口企业应密切关注.     

旅游纠纷，域外立法及相关判例

从世界范围来看，各国立法对旅游业管理以及旅游纠纷的处置都有所涉及，比如《俄罗斯境内旅游业务原则联邦法》（1996年）、《澳大利亚（维多利亚州）旅行代理商法》（1986年）、《巴西联邦共和国旅游组织法》（1966年）、《加拿大旅游委员会法案》（2000年）等等。以下，笔者将以大陆法系的日本与德国的立法，以及英美法系的美国与英国关于旅游纠纷立法与典型判例为例进行重点介绍：     

美国邮轮旅客保护立法动态研究

美国是目前邮轮旅游立法比较完善的国家,其通过《邮轮安全与安保法》《国际邮轮旅客权利法案》等法律规制邮轮承运人,保障邮轮旅客的合法权益.2013年以来,美国相继制定《邮轮旅客保护法》及《邮轮旅客信任法案》等提案,对于邮轮旅客的权利保护作出了更为详尽和细致的规定.中国未来邮轮立法可从旅游、船舶建造技术、行政监管和邮轮旅游合同当事人权责方面借鉴美国邮轮法律制度.     

国际简讯

美国专利法修改草案获众议院通过美国众议院于美国当地时间6月23日以304票赞成、117票反对的绝对优势通过了《美国发明法案》(众议院版,法案号HR-1249)。这是继参议院于当地时间2011年3月8日以95票对5票     

美国总统胡佛与"最愚蠢的法案"

他是美国总统，却总是被冠以“大萧条”三个字。只因在他的4年任期内，有3年半是在萧条中度过的。与此同时，他所签署的《斯穆特-霍利法案》，被称为“20世纪美国最愚蠢的法案”。     

Trips协议与中国驰名商标的保护

Ｔｒｉｐｓ协议与中国驰名商标的保护□王勋非驰名商标是近几年来很热门的话题，学者讨论很多，企业界和商标主管机关也都很关注。１９９６年８月１４日，中华人民共和国国家工商行政管理局发布施行了《驰名商标认定和管理暂行规定》（以下简称规定）。该《规定》是我国有...     

美国《技术、教育和版权协调法案》的意义及其影响

2002年11月2日,美国总统布什签署了《技术、教育和版权协调法案》(Technology,Ed-ucationandopyrightHarmonizationAct,以下简称TEACH法案),该法案是司法再授权立法(H.R.2215)的一部分。TEACH法案重新定义了在未经著作权人许可及未付版税的情况下,全美范围内官方认可的非盈利性     

美国全球和国家贸易中的电子签合法案

2000年10月1日，美国《在全球和国家贸易中的电子签名法案》(以下简称《电子签名法案》)生效。该项立法作为美国政府推动电子商务的重要举措，为电子签名和电子记录的法律地位的确定制定了重要的程序和规则。根据该法案规定，在该法案确定的标准得到遵守的前提下，即可赋于电子签名、电子合同和电子记录以法律上的确定性。法案包含以下重要内容：(1)范围；(2)应用；(3)消费者同意要求；     

国际简讯

美国专利法全面修订促进创新美国当地时间9月16日,美国总统奥巴马签署了对美国专利法进行全面修订的《美国发明法案》(Leahy-Smith America InventsAct)。这是美国近60年来对专利法做出的改动最大的一次修订,该法案给美国专利制度带来了深刻的变化,被舆论认为是有利于促进美国创新、增加就业的重要事件。据了解,